 |
Взаимоотношения с банковской системой
|
|
|
|
Корреспондентские отношения банков, их сущность
Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчётов по поручению друг друга. Корреспондентские отношения между банками – это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счёту банка-респондента (корреспондентскому счёту) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений. Причины установления корреспондентских отношений:
– необходимость осуществления межбанковских расчётов;
– взаимное кредитовании банков;
– перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и так далее.
Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки. Можно выделить различные уровни корреспондентских отношений:
– между Центральным банком страны и Центральными банками других государств;
– между Центральным банком страны и коммерческими банками;
– между коммерческими банками.
Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счётом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнёров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно. Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов (отношения типа «корреспондент без счёта»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытие корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчётных операций по счетам, открытым в других банках корреспондентах.
|
|
|
Корреспондентский счёт – это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора.
Для централизованных расчетов каждому банку в обязательном порядке в Национальном банке Республики Беларусь открывается корреспондентский счет (1201 – корреспондентский счет в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов; 1202 – корреспондентский счет в Национальном банке Республики Беларусь для расчетов в иностранной валюте)
Открываемые для децентрализованных межбанковских расчётов прямые корреспондентские счета бывают двух типов:
– «Лоро» – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемым в пассиве его баланса (резиденты –1701; нерезиденты – 1702);
– «Ностро» – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого (резиденты – 1501; нерезиденты – 1502).
В упрощённой формулировке счета «Лоро» – это «их счета у нас», счета «Ностро» – «наши счета у них».
Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать «Лоро» счета в банках Республики Беларусь как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.
|
|
|
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Лоро» являются его банки корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов «Ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов. При открытии «Ностро» счетов банк должен руководствоваться следующими принципами:
– сохранности средств, размещённых на корсчетах;
– свободного распоряжения средствами на корсчетах;
– экономической целесообразности открытия корсчёта, которая вытекает из предполагаемых объёмов клиентских платежей и других операций.
В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии риска и доходности.
Таким образом, рассмотрев корреспондентские отношения банков, мы можем сделать следующие выводы. Корреспондентские отношения между банками – договорные отношения, согласно которым один банк держит депозиты, принадлежащие другим, и осуществляет операции по счёту банка-респондента в соответствии с законодательством и договором. Корреспондентский счёт – это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора.
Межбанковские кредиты
Межбанковский кредит – предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету (овердрафт), исполненным гарантиям, выданным за другие банки. Коммерческие банки могут выступать на рынке межбанковского кредита в роли кредиторов (при проведении активных операций по размещению ресурсов) и кредитополучателей (при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов).
Основные причины привлечения ресурсов на межбанковском рынке:
1) снижение остатка средств на корреспондентском счете, необходимость завершения межбанковских расчетов, оперативное регулирование ликвидности банка;
|
|
|
2) спекулятивные операции с целью извлечения доходов;
3) мобилизация ресурсов для кредитования крупных кредитных проектов (мобилизация ресурсов для кредитования на консорциальной основе не считается межбанковским кредитованием).
Политика в области межбанковских кредитов и процедурные вопросы самостоятельно разрабатываются банками и фиксируются в локальных нормативных документах. Филиалы банка, осуществляя межбанковское кредитование, имеют право действовать только в рамках предоставленных им головным банком полномочий.
Для межбанковских кредитов (при размещении) и для кредитов, предоставляемых клиентам, существуют общие требования:
– ограничение максимального размера кредита, выдаваемого одному клиенту;
– создание специального резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску;
– необходимость анализа финансового положения потенциального кредитополучателя;
– возможность предоставления кредита как в национальной, так и в иностранных валюте;
– принцип отражения в бухгалтерском учете задолженности: срочная, пролонгированная, просроченная, сомнительная.
Существует и ряд особенностей (различий) при размещении межбанковских кредитов:
1) особенности основы размещения: размещение средств может осуществляться не только на кредитной основе, но и на депозитной, а так же в виде блокировки неснижаемого остатка на прямых корреспондентских счетах или в виде овердрафта по ним;
2) особенности условий размещения: банковское законодательство и практика допускают размещение межбанковских кредитов не только на конкретные сроки, но и на условиях «до востребования»;
3) особенности документального оформления: при многократном размещении в одном банке средств может быть заключен генеральный договор (рамочное соглашение), в котором определяются общие условия, действующие в течение срока этого договора. При этом каждое предоставление средств не требует оформления отдельным кредитным или другим договором, но это не означает, что вообще отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие движение средств по счетам;
|
|
|
4) особенности определения целевого назначения: на межбанковский кредит не распространяются требования конкретизации целевого назначения и целевого использования. Это обусловлено тем, что подобные кредиты используются, в основном, для поддержания общей ликвидности;
5) особенности применения обеспечительных обязательств: условиями договоров по межбанковских кредитам может не предусматриватьсянеобходимость предоставления залога, гарантий, поручительств в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату средств.
Размещение средств в форме межбанковских кредитов менее рискованно для банка-кредитора, чем кредитование клиентов реального сектора экономики. Однако определенные риски существуют и их надо учитывать. При этом рекомендуется ориентироваться на рейтинги банков и стран, в которых они расположены. Для ограничения рисков по размещаемым межбанковским кредитам Национальным банком Республики Беларусь установлен норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А». Предельный размер размещенных в таких банках средств не должен превышать 100% нормативного капитала банка.
Из бухгалтерского баланса ЗАО «Идея Банк» мы видим, что по состоянию на 1-е января 2015-го года средства в Национальном банке Республики Беларусь составляют 178 624,6 млн. рублей, средства в банках – 367 209,1 млн. рублей, средства банков – 319 366,8 млн. рублей.
Таким образом, рассмотрев вопрос о межбанковских кредитах, мы можем сделать следующие выводы. Межбанковский кредит – предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету, исполненным гарантиям, выданным за другие банки. Коммерческие банки могут выступать на рынке межбанковского кредита в роли кредиторов (при проведении активных операций по размещению ресурсов) и кредитополучателей (при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов). Политика в области межбанковских кредитов и процедурные вопросы самостоятельно разрабатываются банками и фиксируются в локальных нормативных документах. Филиалы банка, осуществляя межбанковское кредитование, имеют право действовать только в рамках предоставленных им головным банком полномочий.
Межбанковские расчёты
Межбанковские расчеты – это один из элементов платежной системы государства. В основном безналичные расчеты клиентов не могут быть завершены в пределах одного банка. Исключение – расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке. Причины осуществления межбанковских расчётов:
|
|
|
– платежи клиентов, имеющих счета в различных банках;
– потребности самих банков: покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег и так далее.
В Республике Беларусь межбанковские расчёты могут осуществляться в централизованном и децентрализованномпорядке.
– централизованные расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке каждому банку в Национальном банке.
– децентрализованные – по прямым корреспондентским счетам банков, открываемым по их желанию.
Режимы функционирования корреспондентского счета, открытого в Национальном банке Республики Беларусь (режим определяет перечень и объем проводимых по корсчету банка операций):
– «расчеты в пределах доступных средств» – нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;
– «списание средств запрещено» – устанавливается полный запрет или ограничения списания средств с корсчета;
– «зачисление средств запрещено» – устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корсчет;
– «расчеты запрещены» – запрещается проведение всех межбанковских операций по данному счёту.
Осуществление расчетов через централизованные корсчета в мировой практике могут осуществляться различными способами:
– в обычном расширенном режиме: он предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового (положительного) остатка средств на счете;
– в клиринговом режиме: он предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов.
Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь (далее – АС МБР). Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.
Основной функциональной компонентой АС МБР является система BISS (Belarus Interbank Settlement System), через которую осуществляются все межбанковские переводы, как по срочным, так и по несрочным платежам банков и их клиентов, а также по результатам клиринга (по сделкам купли – продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских платежных карточек). Режим работы системы BISS определяется графиком приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений (далее – график). В соответствии с графиком операционный день системы BISS установлен с 9 часов до 18 часов. Прием клиентских платежей прекращается в 16 часов 30 минут. В выходные и праздничные дни система BISS не работает.
Банк-отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банком-отправителем равномерно непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками-отправителями указывается статус: "Срочный" или "Несрочный".
При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка-отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени поступления срочных электронных платежных документов и с учетом установленных банком-отправителем приоритетов. С целью снижения подверженности банков ликвидному и кредитному рискам межбанковские расчеты по несрочным денежным переводам осуществляются с применением на постоянной основе многостороннего взаимозачета и использованием денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS. Банк-отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным денежным переводам посредством направления в систему BISS электронного сообщения.
В системе BISS допускается перевод несрочных (срочных) денежных переводов в срочные (несрочные) посредством направления банком-отправителем в систему BISS соответствующих электронных сообщений на присвоение им приоритета.
После списания денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка-отправителя и зачисления на корреспондентский (межфилиальный) счет банка=получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит.
Банк-получатель обязан производить зачисление денежных средств на счета клиентов в возможно минимальные интервалы времени после поступления от системы BISS дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью Национального банка электронных платежных документов банков–отправителей.
В целях обеспечения высокой степени безопасности, операционной надежности и эффективности АС МБР осуществляются работы по совершенствованию программно-технической инфраструктуры.
Таким образом, рассмотрев взаимоотношения с банковской системой, мы можем сделать следующие выводы. Корреспондентские отношения между банками – это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счёту банка-респондента (корреспондентскому счёту) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений. Корреспондентский счёт – это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора. Открываемые для децентрализованных межбанковских расчётов прямые корреспондентские счета бывают двух типов: «Лоро» – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемым в пассиве его баланса; «Ностро» – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.
Межбанковский кредит – предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету, исполненным гарантиям, выданным за другие банки. Коммерческие банки могут выступать на рынке межбанковского кредита в роли кредиторов (при проведении активных операций по размещению ресурсов) и кредитополучателей (при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов). Политика в области межбанковских кредитов и процедурные вопросы самостоятельно разрабатываются банками и фиксируются в локальных нормативных документах. Филиалы банка, осуществляя межбанковское кредитование, имеют право действовать только в рамках предоставленных им головным банком полномочий.
Межбанковские расчеты – это один из элементов платежной системы государства. Причины осуществления межбанковских расчётов: платежи клиентов, имеющих счета в различных банках; потребности самих банков: покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег и так далее. Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь (далее – АС МБР). Основной функциональной компонентой АС МБР является система BISS (Belarus Interbank Settlement System).
|
|
|
