 |
Максимальное количество баллов – 100.
|
|
|
|
Каждое задание – 10 баллов.
Задание 1.
Что из перечисленного ниже можно отнести к материалам депозитарного учета:
а). Учетные регистры депозитария,
б). Регистрационная карточка счета депо,
в). Поручение депонента,
г). Поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций,
д). Выписки депозитария,
е). Отчеты депозитария.
Задание 2.
Какие существуют способы учета ценных бумаг в депозитарии?
а). Способ учета в натуральном выражении,
б). Открытый способ учета,
в). Способ учета в денежном выражении,
г). Маркированный способ учета,
д). Способ учета по контрагенту,
е). Закрытый способ учета.
Задание 3.
Открытый способ учета это когда:
а). Клиент (депонент) может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов,
б). Депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения клиента (депонента) в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом,
в). Клиент (депонент), отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты.
Задание 4.
Маркированный способ учета это когда:
а). Клиент (депонент) может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов,
|
|
|
б). Депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения клиента (депонента) в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом,
в). Клиент (депонент), отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты.
Задание 5.
Закрытый способ учета это когда:
а). Клиент (депонент) может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов,
б). Депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения клиента (депонента) в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом,
в). Клиент (депонент), отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты.
Задание 6.
Вправе ли депозитарий самостоятельно определять способ учета ценных бумаг:
а). Да,
б). Нет.
в). Да, если иное не определено в правилах выпуска и обращения той или иной ценной бумаги.
Задание 7.
Выделите из перечисленного ниже принципы депозитарного учета:
а). Принцип независимости,
б). Принцип сбалансированности учета,
в). Принцип двойной записи,
г). Принцип документарного обоснования проводок,
д). Принцип релевантности,
е). Принцип обязательности отчета по операции,
ж). Принцип толерантности,
з). Принцип ведения учета на отдельных забалансовых счетах.
Задание 8.
Что является основанием для совершения проводок в системе депозитарного учета:
|
|
|
а). Поручение администрации депозитария,
б). Поручение депонента,
в). Поручение на совершение депозитарной операции,
г). Правильного ответа нет.
Задание 9.
Активный счет депо:
а). Счет места хранения,
б). Счет депонента,
в). Либо счет места хранения, либо счет депонента, в зависимости от остатка на этом счете (дебетовый или кредитовый),
г). Правильного ответа нет.
Задание 10.
Активный счет депо:
а). Счет места хранения,
б). Счет депонента,
в). Либо счет места хранения, либо счет депонента, в зависимости от остатка на этом счете (дебетовый или кредитовый),
г). Правильного ответа нет.
Приложения.
Методические рекомендации по отражению в депозитарном учете кредитных организаций эмиссионных операций и операций с ценными бумагами сторонних эмитентов (типовые проводки). [153]
| № п/п | Наименование проводки | Дебет | Кредит | Примечание к проводке | ||||
| Дебет синтетического счета | Наименование дебетуемого синтетического счета | Наименование аналитического счета | Кредит синтетического счета | Наименование кредитуемого синтетического счета | Наименование аналитического счета | |||
| ЭМИССОННЫЕ ОПЕРАЦИИ | ||||||||
| Организация депозитарного учета эмитента при распространении акций | ||||||||
| Регистрация выпуска акций и изготовление бланков сертификатов | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета эмитента, эмиссионных агентов и по тпипам подлежащих распространению акций | Ценные бумаги вне обращения | Лицевые счета по типам распространяемых ценных бумаг к размещению | Документарная форма выпуска ценных бумаг. На общее количество ценных бумаг, удостоверенных сертификатами или на количество ценных бумаг, отраженных в решении о выпуске акций | |||
| 1.1 | Передача распространения части акций эмиссонным агентам | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевой счета эмиссионного агента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевой счет эмитента | Списание с этого лицевого счета ценных бумаг, зачисляемых на эмиссионный счет посредника | ||
| 1.2 | Отражение в учете эмиссионного агента-кредитной организации получения акиц й для распространения | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет эмитента | Проводка отражается на количество ценных бумаг, полученных для распространения | |||
| Введение ценных бумаг в обращение – заключение договоров купли-продажи на распространяемые ценные бумаги | ||||||||
| Заключение договра купли продажи акций эмитентом или эмиссионным агентом | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению (Лицевой счет эмитента) | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | В аналитическом учете к счету 98070 можно открывать и вести счета по инвесторам, купившим данные ценные бумаги | ||||
| Отражение в депозитарном учете итогов размещения акций эмиссионным агентом | ||||||||
| 3.1 | После распространения акций и составления отчета | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Проводка на общее количество распространенных ценных бумаг. | ||||
| 3.2 | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет эмитента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Проводка на общее количество нераспространенных ценных бумаг. | ||||
| После распространения акций все эмиссионные агенты составляют отчет о распространенных ценных бумагах и с соответствующими документами предоставляют эмитенту. | ||||||||
| Отражение в депозитарном учете итогов размещения акций эмитентом | ||||||||
| 4.1 | При распространении всех акций | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета акционеров | Проводка на общее количество распространенных ценных бумаг, по которым поступила полная оплата | ||
| 4.2 | При распространении не всех акций | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет неразмещенных ценных бумаг или ценных бумаг к погашению | Проводка на общее количество неразмещенных акций | ||
| 4.3 | При погашении неразмещенных ценных бумаг | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет неразмещенных ценных бумаг или ценных бумаг к погашению | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета эмитента, эмиссионных агентов и по тпипам подлежащих распространению акций | Проводка на общее количество погашаемых ценных бумаг | ||
| После утверждения уполномоченным органом эмитента итогов выпуска эмитент готовит для регистрации в регистрирующем органе отчет об итогах выпуска акций и подает его на регистрацию. После регистрации выпуск признается состоявшимся и эмитент должен передать ценные бумаги в реестр акционеров. | ||||||||
| Учет депозитарных операций при передачи реестра акционеров независимому регистратору | ||||||||
| 5.1 | Регистрация эмитента в реестре акционеров в качестве номинального держателя | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета акционеров | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | При документарной форме выпуска при условии, что акции остаются на хранении у эмитента | ||
| 5.2 | Передача реестра акций независимому реестродержателю | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет реестродержателя | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам акций | При бездокументарной форме выпуска функции головного депозитария с точки зрения организации учета ценных бумаг выполняет реестродержатель | ||
| Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета акционеров | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Выводятся оплаченные ценные бумаги из обременения (при бездокументарной форме выпуска) | ||||
| 5.3 | Подключение к депозитарному обслуживанию других депозитариев, которые будут выступать номинальными держателями | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Регистрация в системе ведения реестра у реестродержателя акций в качестве номинального держателя этого пакета акций (при бездокументарной форме выпуска) | ||
| 5.4 | Выдача сертификатов акций на руки | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам акций | При документарной форме выпуска акций без обязательного централизованного хранения сертификатов акций после регистрации отчета об итогах эмиссии. В системе ведения реестра по счету номинального держателя тоже должны быть сделаны корректировки, а владельцу сертификата должен быть открыт отдельный лицевой счет в системе ведения реестра акций. | ||
| 5.5 | Подключение к обслуживанию стороннего депозитария | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам акций | При документарной форме выпуска акций без обязательного централизованного хранения сертификатов акций. Соответственно делаются корректировки в системе ведения реестра этих акций по счету номинального держателя, которым является эмитент (на переданные на хранение в расчетный депозитарий акции в документарной форме уменьшается счет номинального держателя). В системе ведения реестра эти акции должны пройти по отдельному лицевому счету их владельца. | ||
| Перепродажа выкупленных собственных акций | ||||||||
| 6.1 | Передача выкупленных собственных ценных бумаг новому владельцу | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет выкупленных собственных ценных бумаг | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам-владельцам | Лицевые счета в разрезе клиентов-владельцев | В системе ведения реестра акций открывается лицевой счет владельца этих акций | ||
| 6.2 | Выдача сертификата на руки владельцу | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам-владельцам | Лицевые счета в разрезе клиентов-владельцев | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам акций | Одновременно в системе ведения реестра акций владельцу акций, получившему их на руки, открывается лицевой счет владельца | ||
| 6.3 | Если сертификат акций переводится на хранение в другой депозитарий, установивший расчетные отношения с эмитентом, то у эмитента в системе ведения депозитарного учета делаются проводки | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам акций | В системе ведения реестра акций владельцу акций, которые были переведены на хранение в другой депозитарий, открывается лицевой счет владельца | ||
| 6.4 | При осуществлении выпуска акций в бездокументарной форме у эмитента в депозитарном учете делаются следующие проводки | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет реестродержателя | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам акций | В системе ведения реестра акций открывается лицевой счет владельца этих акций | ||
| Депозитарный учет эмиссионных операций с облигациями Первичный этап размещения облигаций | ||||||||
| 7.1 | После регистрации выпуска облигаций и изготовления бланков сертификатов при документарной форме их выпуска кредитная организация-эмитент делает проводку | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета эмитента, эмиссионных агентов и по типам подлежащих распространению облигаций | Ценные бумаги вне обращения | Лицевые счета по типам распространяемых ценных бумаг к размещению | Документарная форма выпуска ценных бумаг. На общее количество ценных бумаг, удостоверенных сертификатами или на количество ценных бумаг, отраженных в решении о выпуске облигаций | ||
| 7.2 | Привлечение к распространению облигаций эмиссонных агентов | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевой счета эмиссионного агента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевой счет эмитента | На общее количество облигаций, переданных на распространение | ||
| 7.3 | Отражение у эмиссонного агента-кредитной организации получения облигаций для распространения | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет эмитента | На общее количество ценных бумаг, полученных для распространения по договору комиссии или договору поручения | |||
| Заключение договоров купли-продажи на распространяемые ценные бумаги | ||||||||
| 8.1 | При заключении договора купли-продажи облигаций между покупателем (инвестором) и продавцом (эмитентом или эмиссионным агентом) у эмитента или эмиссионного агента делаются проводки | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению (Лицевой счет эмитента) | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам-владельцам | Лицевые счета в разрезе клиентов-владельцев | На количество проданных облигаций | ||
| После распространения облигаций должен быть составлен полный отчет всеми эмиссионными агентами, и этот отчет с соответствующими документами (договоры купли-продажи на распространенные ценные бумаги и т.д.) должен быть предоставлен эмитенту. | ||||||||
| 8.2 | Закрытие у эмиссионного агента всех счетов, открытых для проведения эмиссии облигационного займа | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам-владельцам | Лицевые счета в разрезе клиентов-владельцев | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевой счет эмитента | На общее количество распространенных ценных бумаг | ||
| Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению (Лицевой счет эмитента) | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевой счет эмитента | На общее количество нераспространенных ценных бумаг | ||||
| По представленным эмиссионными агентами отчетам эмитент акций проводит сверку количества выпушенных ценных бумаг в обращение по лицевым счетам эмиссионных агентов с количеством ценных бумаг, предназначенных для размещения. В принципе при такой системе депозитарного учета не может возникнуть ситуации, когда количество распространенных ценных бумаг превысит то количество ценных бумаг, которое выявлено к распространению и зарегистрировано в регистрирующем органе. Эмитент облигаций должен отразить в своем депозитарном учете итоги распространения облигационного займа по представленным эмиссионными агентами отчетам. | ||||||||
| 8.3 | Отражение в депозитарном учете распространения всех облигаций | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам-владельцам | Лицевые счета в разрезе клиентов-владельцев | На количество ценных бумаг, по которым поступила полная оплата | ||
| 8.4 | Если распространены не все облигации, то делается списание неразмещенных ценных бумаг | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет распространяемых ценных бумаг к размещению | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет неразмещенных ценных бумаг или ценных бумаг к погашению | На количество неразмещенных облигаций | ||
| 8.5 | Погашение неразмещенных ценных бумаг | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет неразмещенных ценных бумаг или ценных бумаг к погашению | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета эмитента, эмиссионных агентов и по тпипам подлежащих распространению акций | Проводка на общее количество погашаемых ценных бумаг | ||
| Если эмитент осуществлял выпуск именных облигаций, и число владельцев облигаций превысило 500, то реестр должен вестись независимым регистратором, т.е. эмитент облигаций вместе с независимым регистратором должен провести работу по занесению в реестр именных облигаций их владельцев. При выпуске облигаций в документарной форме, и если эти облигации будут оставлены на хранении у эмитента, то последний может зарегистрироваться в системе ведения реестра в качестве номинального держателя. Каждая операция по продаже облигаций будет увеличивать счет номинального держателя - эмитента в системе ведения реестра облигаций. Если в обращение выпущены облигации в бездокументарной форме, то функции головного депозитария с точки зрения организации учета ценных бумаг выполняет реестродержатель. | ||||||||
| 8.6 | Передача реестра облигаций независимому реестродержателю | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет реестродержателя | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | В системе ведения реестра новому владельцу открывается отдельный счет | ||
| 8.7 | Если при документарной форме выпуска облигаций без обязательного централизованного хранения сертификаты облигаций выдаются владельцам на руки, то эмитент оформляет эту операцию проводкой | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | Если облигации в документарной форме выдаются на руки владельцу, то в системе ведения реестра по счету номинального держателя должны быть сделаны корректировки, а владельцу сертификата должен быть открыт отдельный лицевой счет в системе ведения реестра облигаций. | ||
| 8.8 | Если к обслуживанию этих ценных бумаг подключается депозитарий, то он должен установить базовые корреспондентские отношения с реестродержателем | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | Соответственно делаются корректировки в системе ведения реестра этих облигаций по счету номинального держателя, которым является эмитент, т.е. на переданные на хранение в расчетный депозитарий облигации в документарной форме уменьшается счет номинального держателя. В системе ведения реестра эти облигации должны пройти по отдельному лицевому счету владельца этих облигаций. | ||
| Погашение облигаций | ||||||||
| 9.1 | При погашении облигаций после истечения срока их обращения в системе депозитарного учета эмитента должны быть сделаны проводки | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к погашению | На общее количество погашаемых облигаций | ||
| Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет неразмещенных ценных бумаг или ценных бумаг к погашению | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | |||||
| 9.2 | При погашении облигаций после истечения срока их обращения и если ценные бумаги выпущены в документарной форме и бланки сертификатов находились на хранении у эмитента | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к погашению | На общее количество погашаемых облигаций | ||
| Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к погашению | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | |||||
| 9.3 | При погашении облигаций после истечения срока их обращения и если ценные бумаги выпущены в документарной форме и бланки сертификатов находились на хранении в расчетных депозитариях | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | На общее количество погашаемых облигаций | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет или ценных бумаг к погашению | |||||
| Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к погашению | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | |||||
| 9.4 | При погашении облигаций после истечения срока их обращения и если ценные бумаги выпущены в бездокументарной форме | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет реестродержателя | На общее количество погашаемых облигаций | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к погашению | |||||
| Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к погашению | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам облигаций | |||||
| ДЕПОЗИТАРНЫЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КОНВЕРТАЦИИ СОБСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ | ||||||||
| 10.1 | Предъявление ценных бумаг к конвертации при наступлении срока конвертации | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к конвертации | На общее количество предъявленных к конвертации ценных бумаг | ||
| 10.2 | Если ценные бумаги выпущены в документарной форме и бланки сертификатов находились на хранении у эмитента, то после проведения обмена - конвертации ценных бумаг на акцию или облигацию, делаются проводки | Ценные бумаги вне обращения | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | На общее количество конвертированных ценных бумаг | |||
| 10.3 | Если ценные бумаги были выпущены в документарной форме и часть их хранилась в расчетных депозитариях, то все ценные бумаги должны быть переданы расчетным депозитарием эмитенту. | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | На общее количество предъявленных к конвертации ценных бумаг | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к конвертации | |||||
| Ценные бумаги вне обращения | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | ||||||
| 10.4 | Если ценные бумаги выпущены в бездокументарной форме, то их конвертация будет осуществлена депозитарными проводками | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет реестродержателя | На общее количество предъявленных к конвертации ценных бумаг | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | Ценные бумаги вне обращения | Лицевой счет ценных бумаг к конвертации | |||||
| Ценные бумаги вне обращения | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | ||||||
| 10.5 | Передача новых ценных бумаг в процессе конвертации | Ценные бумаги вне обращения | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов | На причиающееся количество ценных бумаг в обмен на конвертированные | |||
| Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг переданных владельцам в ходе конвертации | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг, подлежащих передачи в обмен на конвертируемые | |||||
| Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет реестродержателя | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг переданных владельцам в ходе конвертации | В случае бездокументарного выпуска | ||||
| Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг переданных владельцам в ходе конвертации | В случае документарного выпуска | ||||
| ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ СТОРОННИХ ЭМИТЕНТОВ | ||||||||
| Депозитарный учет на организованном рынке ценных бумаг | ||||||||
| 11.1 | Приобретение ценных бумаг на ОРЦБ | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Отражение операции у дилера (собственные ценные бумаги дилера) | ||
| Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Отражение операции у дилера (ценные бумаги клиентов дилера) | ||||
| Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Отражение операции у инвестора | ||||
| 11.2 | Перепродажа ценных бумаг на ОРЦБ | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Отражение операции у дилера (собственные ценные бумаги дилера) | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Отражение операции у дилера (ценные бумаги клиентов дилера) | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Отражение операции у инвестора | ||||
| 11.3 | Обременение ценных бумаг на ОРЦБ | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета по типам ценных бумаг | Отражение операции у дилера (собственные ценные бумаги дилера) | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Отражение операции у дилера (ценные бумаги клиентов дилера) | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета по типам ценных бумаг | Отражение операции у инвестора | ||||
| При возвращении ценных бумаг из залога делаются обратные проводки | ||||||||
| Депозитарный учет на неорганизованном рынке | ||||||||
| 12.1 | Приобретение ценных бумаг при условии наличия головного депозитария | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) | Лицевой счет низового депозитария | В головном депозитарии | ||
| Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | У субдепозитария собственные ценные бумаги | ||||
| Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | У субдепозитария ценные бумаги клиентов | ||||
| Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | У инвестора | ||||
| 12.2 | Перепродажа ценных бумаг при условии наличия головного депозитария | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | В головном депозитарии | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | У субдепозитария ценные бумаги клиентов | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый) | Лицевой счет головного депозитария | У инвестора | ||||
| 12.3 | Обременение ценных бумаг при условии наличия головного депозитария | Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) | Лицевой счет низового депозитария | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета по типам ценных бумаг | В головном депозитарии | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета по типам ценных бумаг | У субдепозитария собственные ценные бумаги | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | У субдепозитария ценные бумаги клиентов | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета по типам ценных бумаг | У инвестора | ||||
| При возвращении ценных бумаг из залога делаются обратные проводки | ||||||||
| 12.4 | Приобретение ценных бумаг при условии отсутствия головного депозитария или подключения к обслуживанию других депозитариев | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) | Лицевой счет депозитария | В депозитарии-корреспонденте | ||
| Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | У депозитария собственные ценные бумаги | ||||
| Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | У депозитария ценные бумаги клиентов | ||||
| Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | У инвестора | ||||
| 12.5 | Перепродажа ценных бумаг при условии отсутствия головного депозитария или подключения к обслуживанию других депозитариев | Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) | Лицевой счет депозитария | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | Лицевые счета по типам ценных бумаг | В депозитарии-корреспонденте | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | У депозитария собственные ценные бумаги | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | У депозитария ценные бумаги клиентов | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги на хранении в других депозитария (ностро депо расчетный) | Лицевой счет депозитария-корреспондента | У инвестора | ||||
| 12.6 | Обременение ценных бумаг при условии отсутствия головного депозитария или подключения к обслуживанию других депозитариев | Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) | Лицевой счет депозитария | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета в разрезе депозитариев и типов ценных бумаг | В депозитарии-корреспонденте | ||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета в разрезе типов ценных бумаг | У депозитария собственные ценные бумаги | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие клиентам | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета в разрезе клиентов и типов ценных бумаг | У депозитария ценные бумаги клиентов | ||||
| Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | Лицевой счет по типу ценных бумаг | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | Лицевые счета в разрезе типов ценных бумаг | У инвестора | ||||
| При возвращении ценных бумаг из залога делаются обратные проводки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Читайте также:
A) количество теплоты, которое получает или отдает единица массы вещества при изменении его температуры на 1К
A- максимальное смыкание челюстей
B - Количество Пророков
В каждый прием пищи включайте умеренное количество жиров
Взаимоотношениям никогда не было предназначено быть такими. Но именно так их переживает большее количество людей, чем ты можешь себе представить.
Воздействие изменения спроса и предложения на величину равновесной цены и равновесное количество продукта
Все они уже существовали до нашего рождения. Когда мы были еще в утробе матери, их количество росло со скоростью в среднем около 250 000 клеток в минуту.
Г)увеличиться, а равновесное количество останется неизменным.
Добавьте произвольное количество узлов и приведите изображение к итоговому виду.
Женщина должна пропускать через себя Большое количество энергии.
Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...