 |
1.1. Понятие и роль негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в пенсионной системе РФ
|
|
|
|
Содержание
Введение……………………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические основы развития негосударственных пенсионных фондов в РФ………………………………………………………………………………………….. 7
1. 1. Понятие и роль негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в пенсионной системе РФ…………………………………………………………... ……………………. 7
1. 2. Сущность и функции негосударственных пенсионных фондов…………............. 11
1. 3. Становление и развитие современной пенсионной системы в России………….. 16
Глава 2. Анализ развития негосударственных пенсионных фондов в России
( на примере ПАО «НПФ Сбербанка»)………………………………………... ………. 20
2. 1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «НПФ Сбербанка»…………………………………………………………………………......... 20
2. 2. Показатели развития ПАО «НПФ Сбербанка»……………………………………29
2. 3. Преимущества и перспективы развития ПАО «НПФ Сбербанка»………. ………36
Глава 3. Проблемы и перспективы развития ПАО «НПФ Сбербанка»………………41
3. 1. Мероприятия по повышению эффективности деятельности фонда…….............. 41
3. 2 Проблемы развития негосударственных пенсионных фондов в России…………47
3. 3. Перспективы развития негосударственных пенсионных фондов в России…….. 50
Заключение………………………………………………………………………………. 56
Список использованных источников…………………………………………………... 59
Приложения………………………………………………………………………………64
Введение
Актуальность темы исследования обоснована целым рядом обстоятельств, которые характеризуют, как внешнюю, так и внутреннюю среду развития негосударственных пенсионных фондов в России. Во-первых, на становление и развитие системы НПФ в РФ свое негативное влияние, как и на всю экономику оказывает мировой финансовый кризис и санкционное давление на отечественную экономику. Во-вторых, данный фактор и ряд внутренних обстоятельств создают волатильность на финансовых рынках, в том числе отрицательно сказываясь на динамике рынка пенсионного страхования в РФ. В-третьих, предпринимаемые Правительством РФ меры, направленные на реформирование пенсионной системы и, в том числе, мораторий на формирование пенсионных накоплений граждан в текущий период времени неблагоприятно сказываются на развитии НПФ. В-третьих, государственное регулирование отрасли, постоянное обновление нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность НПФ также не способствует стабильности на рынке негосударственного пенсионного страхования в РФ. В-четвертых, деятельность самих фондов, как отмечается в целом ряде отечественных исследований, на текущем этапе развития нуждается в росте эффективности по широкому ряду направлений деятельности фондов. Изложенное позволяет констатировать высокую актуальность исследования проблем и перспектив развития негосударственных пенсионных фондов в целях повышения эффективности их деятельности при сохранении ее социальной значимости.
|
|
|
Исследованию проблем и перспектив развития негосударственных пенсионных фондов посвящен широкий ряд монографий, учебных пособий и публикаций, как в отечественной, так и в зарубежной литературе. В данной работе наибольшее внимание уделено актуальным работам целого ряда отечественных авторов: Т. С. Борцовой, В. М. Бончика, Л. И. Юзвовича, Е. П. Кузнецовой, О. М. Горевой, Л. Б. Осиповой, А. А. Савастьиной, С. Г. Синельникова-Мурылева, А. Д. Радыгина, М. М. Аранжереева, Л. Д. Андросовой и др. В работах этих авторов и в ряде других публикаций, использованных в работе, широкое внимание уделено именно исследованию специфики правового регулирования, текущего состояния, а также анализу проблем и перспектив роста эффективности деятельности негосударственных пенсионных фондов в РФ.
|
|
|
Несмотря на высокий уровень теоретической разработанности его нельзя признать достаточным в современных условиях высокой активизации законодательных инноваций, в сфере регулирования деятельности НПФ, а также изменений, происходящих в экономике РФ, влияющих на деятельность НПФ. Это предполагает необходимость дальнейшего исследования резервов роста эффективности деятельности НПФ в современных условиях.
Актуальность темы исследования и ее недостаточный уровень теоретической разработанности определяют научную новизну, цель, задачи, объект и предмет исследования, поставленные в работе.
Также следует отметить, что проведенный анализ и сделанные по его результатам выводы, в которых выявлены проблемы и перспективы развития НПФ в РФ также обладают элементами научной новизны.
Объектом исследования является АО «НПФ Сбербанка».
Предмет исследования – проблемы и перспективы развития АО «НПФ Сбербанка».
Цель исследования состоит в оценке текущего состояния, проблем и перспектив развития НПФ в РФ, на примере ПАО «НПФ Сбербанка».
Для достижения данной цели потребовалось решить следующие задачи:
– рассмотреть теоретические и нормативно-правовые основы деятельности НПФ в РФ;
– выявить сущность и функции негосударственных пенсионных фондов;
– определить становление и развитие современной пенсионной системы в России;
– охарактеризовать организационно-экономическую характеристику ПАО «НПФ Сбербанка»;
– проанализировать показатели развития ПАО «НПФ Сбербанка»;
– провести анализ перспектив развития ПАО «НПФ Сбербанка»;
– исследовать проблемы и перспективы развития ПАО «НПФ Сбербанка».
Методологической основой исследования выступают, как общенаучные методы анализа, синтеза и сравнения, так и методы экономического, статистического, правового анализа и др.
Информационная база. Нормативной основой исследования явились Конституция Российской Федерации, федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации, регулирующие деятельность НПФ в РФ.
|
|
|
Информационная база исследования представлена также статистическими и аналитическими данными, характеризующими текущее состояние, проблемы и перспективы развития ПАО «НПФ Сбербанка».
Структура работы. Выпускная квалификационная работа на тему: «Развитие системы негосударственных пенсионных фондов в России», на примере ПАО «НПФ Сбербанка» состоит из введения, трех глав, девяти параграфов, заключения, списка источников и литературы, приложений.
Основная часть ВКР состоит из нескольких глав, содержащих теоретическую и практическую части, раскрывающие тему ВКР.
Первая глава исследования носит теоретический характер. В ней рассмотрены роль НПФ в пенсионной реформе, риски в деятельности НПФ, а также правовое регулирование деятельности НПФ.
Во второй главе проведен детальный анализ рынка негосударственных пенсионных фондов в России, выявлены преимущества, перспективы развития и проблемы НПФ в России.
В третьей главе проведен анализ ПАО «НПФ Сбербанка», рассмотренный основные показатели деятельности Фонда, основные программы и услуги, которые предлагает Фонд, а также выявлены пути совершенствования Фонда.
В заключении сделаны выводы по деятельности ПАО «НПФ Сбербанка», а также предложены выводы по совершенствованию НПФ в России.
Глава 1. Теоретические основы развития негосударственных пенсионных фондов в РФ
1. 1. Понятие и роль негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в пенсионной системе РФ
Одной из основных функций государства является обеспечение граждан в старости. Наряду с этим пенсионная система в настоящее время помимо государственных организаций, которые непосредственно участвуют в сборе пенсионных взносов и выплате пенсий (в частности, Пенсионный фонд РФ), включает в себя также и негосударственные организации.
Что касается определения пенсионной системы, то В. Ш. Шайхатдинов трактует пенсионную систему как систему взаимосвязанных и взаимодействующих денежных источников, органов и учреждений, субъектов обеспечения и правовых актов, которые направлены на реализацию прав граждан в области пенсионного обеспечения [1].
|
|
|
В России выделяют три уровня пенсионной системы [2]:
– обязательное пенсионное страхование;
– государственное пенсионное обеспечение;
– негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение.
При этом негосударственные пенсионные фонды осуществляют как негосударственное пенсионное обеспечение, так и выступают в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
Обязательное пенсионное страхование – это сформированная государством система мер для обеспечения работающим гражданам частичной компенсации утраченного заработка после выхода на пенсию.
Можно сказать, что пенсия в системе обязательного пенсионного страхования – это отложенная часть заработка, выплачиваемая при наступлении страхового случая, например при достижении пенсионного возраста или инвалидности. При этом чем больше средств направлено в фонд будущей пенсии в течение всей трудовой деятельности, тем больше она будет. Граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, называются застрахованными лицами.
Негосударственная пенсионная система, в отличие от государственной, более гибкая; она подразумевает различные условия, на которых производятся пенсионные взносы и схемы пенсионных выплат.
Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе России по отношению к государственному считается дополнительным и может осуществляться как в форме профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики, территорий, так и в форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое пенсионное обеспечение в страховых компаниях и негосударственных пенсионных фондах.
Вступление в правоотношения по дополнительному пенсионному страхованию осуществляется физическими лицами путем заключения со страховщиком договора дополнительного пенсионного страхования, который предполагает уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
Сравнение возможностей привлечения финансовых ресурсов организаций и населения между НПФ, страховыми компаниями в сфере личного страхования граждан, паевыми инвестиционными фондами и коммерческими банками убедительно показывает конкурентоспособность именно негосударственных пенсионных фондов.
Д. Ермаков определяет НПФ как особую организационно-правовую форму некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения и деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию [3].
|
|
|
Манзарова Э. Д. разделяет точку зрения В. И. Чугунова, который определяет НПФ как некоммерческую организацию в сфере социального обеспечения, специализирующуюся на следующих видах деятельности [4]:
аккумулирование на добровольных началах пенсионных взносов застрахованных лиц;
инвестирование и индивидуальный учет средств пенсионных накоплений;
назначение и выплата негосударственных пенсий участникам фонда;
на основе договора с физическим лицом – аккумулирование средств накопительной части его трудовой пенсии по обязательному пенсионному страхованию и выплата соответствующей пенсии застрахованному лицу;
осуществление дополнительного профессионального страхования физических лиц.
По мнению Бигеева Р. Р., корпоративные фонды – это фонды, осуществляющие свою деятельность с учредительскими корпоративными программами[5]. Примерами корпоративных фондов являются: НПФ «Лукойл-Гарант», НПФ «Благосостояние», НПФ «Норильский Никель», и многие другие. Под корпоративной пенсионной системой во множестве случаев предполагается создание схем дополнительного пенсионного обеспечения работников предприятия, в котором финансирование осуществляется при поддержке работодателя, наряду с этим участие работника максимально приветствуется.
Учредителем профессионального пенсионного фонда могут быть сообщества юридических лиц – работодателей и физических лиц, в том числе профсоюзы, или частные лица, связанные по роду своей профессиональной деятельности. Участниками такого фонда могут быть исключительно частные лица, определяемые Уставом фонда. Примером такого фонда является: НПФ «Первый профессиональный пенсионный фонд " Ветеран" » (в настоящее время у данного НПФ отозвана лицензия) и др.
Открытые НПФ – это достаточно многочисленная независимая группа, удовлетворяющая потребности в дополнительном пенсионном обеспечении тех физических и юридических лиц, которые не имеют возможность обслуживаться корпоративными, профессиональными или региональными негосударственными пенсионными фондами14. Учредителями таких фондов могут быть и финансовые и промышленные предприятия. Примеры открытых НПФ: НПФ «Европейский пенсионный фонд», НПФ «КИТ Финанс», НПФ «Райффайзен», АО НПФ «Сбербанка» и др.
В мировой практике подавляющее большинство существующих негосударственных пенсионных фондов имеют статус корпоративных.
Таким образом, можно сделать вывод, что негосударственные пенсионные фонды осуществляют как негосударственное пенсионное обеспечение, так и выступают в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
|
|
|
