Глава 2. Анализ развития негосударственных пенсионных фондов в России (на примере ПАО «НПФ Сбербанка»)
Глава 2. Анализ развития негосударственных пенсионных фондов в России (на примере ПАО «НПФ Сбербанка»)
2. 1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «НПФ Сбербанка»
НПФ Сбербанка является одним из первых негосударственных пенсионных фондов, которое было создано в нашей стране.
Акционерное общество «Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка» было создано 17 марта 1995 года в результате реорганизации некоммерческой организации Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка в форме преобразования в акционерное общество в соответствии с Федеральным законом от 28. 12. 2013 № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и осуществляет свою деятельность в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 07 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и негосударственном пенсионном обеспечении, иными федеральными законами, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, иными нормативными актами Российской Федерации, Уставом акционерного пенсионного фонда и правилами акционерного пенсионного фонда.
Действует на основании бессрочной лицензии № 41/2 (приложение 2).
Миссия ПАО НПФ «Сбербанка»: «Мы помогаем миллионам людей обрести уверенность в будущем и свободу для воплощения своих устремлений в настоящем»[10].
НПФ Сбербанка внесен в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным № 1027739317924 от 24 января 2005 года[11].
Высшим органом управления Фондом является Общее собрание акционеров.
Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Фонда. В состав Совета директоров избраны представители Учредителя Фонда и Генеральный директор ПАО «НПФ Сбербанка».
Так, в настоящее время старшим Вице-президентом является Иванов Сергей Сергеевич, а генеральным директором Морозова Галина Владимировна.
НПФ Сбербанка является пенсионным фондом открытого типа‚ что означает, что фонд заключает пенсионные договоры с любыми физическими и юридическими лицами.
НПФ Сбербанка является членом Национальной Ассоциации Негосударственных Пенсионных Фондов и Профессиональной Лиги негосударственных пенсионных фондов.
Исключительными видами деятельности ПАО НПФ «Сбербанка» являются:
деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” и договорами об обязательном пенсионном страховании.
Деятельность акционерного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.
Деятельность акционерного пенсионного фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной пенсии застрахованным лицам, осуществление срочных пенсионных выплат и единовременных пенсионных выплат застрахованным лицам, осуществление выплат правопреемникам застрахованных лиц.
ПАО НПФ «Сбербанка» выполняет следующие функции:
Разрабатывает Пенсионные и Страховые Правила фонда;
заключает пенсионные договоры и договоры об обязательном пенсионном страховании;
аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;
ведет пенсионные счета НПО;
информирует вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии указанных счетов в порядке, установленном Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
заключает договоры с иными организациями об оказании услуг по организационному, информационному и техническому обеспечению своей деятельности;
определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;
формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы;
организует инвестирование средств пенсионных накоплений;
заключает договоры с управляющими компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию;
ведет в установленном порядке бухгалтерский и налоговый учет;
ведет обособленный учет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;
производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам;
принимает меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками пенсионных взносов;
и иные функции.
География НПФ Сбербанка охватывает всю территорию России – от Кольского полуострова до Камчатки. За период своей деятельности НПФ Сбербанка построил на базе филиалов и отделений ПАО Сбербанк уникальную сеть для заключения договоров по пенсионным продуктам с жителями практически всех регионов России, а так же для обслуживания своих клиентов вне зависимости от места их проживания и удаленности НПФ Сбербанка.
Вкладчик может заключить договор не только в офисе фонда, но и в филиалах Сбербанка, расположенных на территории 62 субъектов РФ. Однако, помимо офисов и филиалов, можно заключить договор не выходя из дома, на сайте фонда. То есть услуги этого НПФ доступны самым широким слоям населения.
Согласно Национальному Рейтинговому Агентству, 27 июля 2016 года НПФ Сбербанк был признан максимально надежным, – рейтинг надежности категории «ААА». Рейтинговым Агентством «Эксперт РА» (RAEX) 6 декабря 2016 года ПАО «НПФ Сбербанка» подтвержден рейтинг надежности «А++» «Исключительно высокий (наивысший) уровень надежности, прогноз «стабильный.
Также о надежности и качестве фонда говорят и многочисленные награды, которые были присвоены ему за последние годы существования. Фонд из года в год берет те или иные награды в разных номинациях, что еще раз подтверждает его надежность и качество.
Таким образом, только за 2018 год фондом были получены следующие награды:
«Компания года – 2018». НПФ Сбербанка стал компанией года в номинации «Негосударственный пенсионный фонд»; Лидер в рейтинге крупнейших НПФ страны. 16 июня 2018 года НПФ Сбербанку повторно был присвоен статус лидера в рейтинге крупнейших НПФ страны; – «Финансовая элита России – 2016». Лауреат премии в номинации «НПФ года в сфере ОПС».
НПФ Сбербанка по итогам 1 квартала 2018 года является безусловным лидером по объёму пенсионных накоплений и числу застрахованных лиц среди крупнейших НПФ.
Доходность инвестирования пенсионных накоплений составила 10, 85 % годовых и превысила средний уровень доходности по рынку (9 %).
НПФ Сбербанка с 2015 года занимает позицию лидера на рынке обязательного пенсионного страхования среди НПФ. Это подтверждает и то, что за отчетный период Фонд продемонстрировал рост практически по всем ключевым показателям и смог преодолеть уровень инфляции.
На 1 октября 2018 года собственное имущество фонда ПАО «НПФ Сбербанка» составляет 4 370 171 363 тыс. руб.
Анализируя основные показатели Фонда можно заметить непрерывное увеличение практически по всем показателям, на протяжении всего периода с 2010 по 2018 гг.
При анализе бухгалтерского баланса (на период 2018 года), можно заметить, что большую долю среди активов составляют внеоборотные активы: 316 229 млн. руб. против 63 235 млн. руб. оборотных. Среди внеоборотных активов большая доля принадлежит долгосрочным финансовым вложениям, а в оборотных средствах больше всего денежных средств 46 005 млн. руб. (рис. 1).
Рис. 1 – Структура активов на период 2018 г. (млн. руб. )
Уставный капитал Фонда составляет 150 000 тыс.. руб. Нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилась на 1 446 347 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом составила 2 367 047 тыс. руб. Нераспределенная прибыль текущего периода увеличилась на 1 291 324 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом и стала равна 2 737 671 тыс. руб. (рис. 2)
Рис. 2 – Структура капитала на период 2018 г. (млн. руб. )
Общая сумма обязательств Фонда на 31. 12. 2018 г. составила 3 007 394 тыс. руб. Из них 98, 37% кредиторская задолженность (рис. 3).
| Кредиторская задолженность
|
Рис. 3 – Структура обязательств на период 2018 г. (млн. руб. )
НПФ Сбербанка придерживается инвестиционной стратегии, цель которой – достижение оптимальной доходности и надежности. Инвестиционная стратегия разрабатывается Фондом и утверждается Советом директоров Фонда. Проанализируем направления инвестирования средств Фонда. Больше всего вложений в системе ОПС в корпоративные облигации (рис. 4).
Рис. 4 – Структура пенсионных накоплений по видам вложений за 1 квартал 2018 года
Если рассматривать структуру пенсионных накоплений Фонда по отраслям экономики, то здесь больше всего вложений в банки (рис. 5)
| Субфедеральный и муниципальный
|
| Энергетическая промышленность
|
Рис. 5 – Структура пенсионных накоплений по отраслям экономики за 1 квартал 2018 года
В системе НПО большую долю по видам вложений также занимают корпоративные облигации (рис. 6).
| Облигации федерального займа
|
Рис. 6 – Структура пенсионных резервов по видам вложений за 1 квартал 2018 года
По отраслям экономики 38, 3% пенсионных резервов приходится на государственный долг (рис. 7)
| Субфедеральный и муниципальный
|
| Энергетическая промышленность
|
Рис. 7 – Структура пенсионных резервов по отраслям экономики за 1 квартал 2018 года
Исходя из проведенного анализа можно выявить следующие тенденции о деятельности фонда:
расширение деятельности за счет роста объема накоплений;
повышение доходности за счет вложений в корпоративные облигации;
гарантированность, надежность обеспечивают вклады в государственные облигации и банки.
Все обязательства Фонда полностью обеспечены активами.
ПАО «НПФ Сбербанка» придерживается консервативному стилю управления (так как демонстрирует оптимальный баланс доходности и надежности). Фонд эффективно и бесперебойно функционирует, платежеспособен и может полностью выполнить обязательства по договорам НПО, что позволяет клиентам быть уверенным в своем будущем и будущем своих пенсионных накоплений.
Воспользуйтесь поиском по сайту:
