1.2. Сущность и функции негосударственных пенсионных фондов

В силу своей социально-экономической важности пенсионное страхование играет существенную роль в жизни любого государства. Пенсионная система неразрывно связана с демографическим фактором и ситуацией, состоянием рынка труда, с системой оплаты труда, налоговой системой, а также положением на финансовом рынке.

В настоящее время эффективными механизмами улучшения уровня жизни старшего поколения является создание и совершенствование негосударственного пенсионного страхования (НПС). Построение продуктивной социальной защиты престарелых зависит не только от государства, но от бизнес сообщества и нас самих.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) выступают как особая форма некоммерческих организаций по социальному обеспечению. Основным видом их функционирования является обеспечение дополнительного добровольного пенсионного страхования, профессионального обязательного пенсионного страхования граждан.

НПФ во всех странах представляет собой один из основополагающих сегментов социальной защиты сотрудников, наравне с медицинским страхованием, оплатой труда, премиями, материальной помощью и вознаграждением за период работы.

Тем не менее, оплата труда гарантирует только нынешний уровень жизни человека и направлена на такие необходимые потребности, как безопасность жилища, опека близких, приобретение продуктов первой необходимости, поддержка приемлемого социального статуса, тогда как пенсионное обеспечение является материальной основой в старости. Пенсионное обеспечение это плата за нынешний труд гражданина, отложенная на будущее.

Социальная значимость НПС состоит в привлечении граждан страны в систему добровольного пенсионного страхования. Неудовлетворительный уровень развития НПС, малозначительный процент доли негосударственных пенсий в системе пенсионного обеспечения населения, слабый уровень разработки теоретико-методической и нормативно-правовой документации сдерживают совершенствование и модернизацию национальной пенсионной системы. Основными факторами, гарантирующие благополучное функционирование системы НПФ являются, добросовестное конкурентоспособность негосударственных пенсионных фондов на рынке предоставления финансово-кредитных услуг, участие в ОПС, государственное субсидирование и поддержка, модернизация госрегулирования в этой сфере.

Участие фондов по негосударственному пенсионному обеспечению в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию и страховщиков по профессиональному пенсионному страхованию включают в себя накопление пенсионных резервов, пенсионных накоплений, организацию размещения пенсионных активов и инвестирование этих средств для повышения пенсионных накоплений. Так что через различные виды функционирования НПФ характеризуются как (коллективный) институциональный вкладчик-инвестор.

Следуя теоретико-методическими постулатами, как нам видится и представляется пенсионная система в виде совокупности социальных институтов, располагающих сравнительно однородными характеристиками и несводимыми различиями. Так, в рамках национальной пенсионной системы можно выделить два основных социальных института: Социальный фонд КР (далее – СФКР) и новую систему негосударственных пенсионных фондов. СФКР и НПФ по экономической терминологии являются социальными институтами и надежными инвесторами (в этом их схожесть), но по организационно-управленческой форме и источниками финансирования они совершенно не похожи.

В мировой практике подавляющее большинство существующих негосударственных пенсионных фондов имеют статус корпоративных. К ним относятся – большинство финансово-промышленных групп, предприятий топливного и энергетического комплекса, черной и цветной металлургии, электронного, общего и среднего машиностроения, горнодобывающей и горно-обрабатывающей промышленности, транспорта и связи, телекоммуникаций и др.

Под корпоративной пенсионной системой в большинстве случаев подразумевается создание схем дополнительного пенсионного обеспечения работников предприятия, в которой финансирование осуществляется при поддержке работодателя, при этом участие работника максимально приветствуется.

Достоинством при создании корпоративной системы негосударственного пенсионного страхования является, в первую очередь, то что корпоративная пенсия может стать эффективным инструментом повышения благонадежность работников по отношению к предприятию, что сравнимо по эффективности с системой заработной платы. Пенсионное обеспечение направлено во многом на удовлетворение дополнительных финансовых потребностей работника. Как и в случае с заработной платой, так и в случае с пенсионным обеспечением здесь идет речь о выплате вознаграждения в соразмерности с тем трудовым вкладом, при котором появляются определенные гарантии финансовой стабильности в случае выхода работника на пенсию.

Корпоративный негосударственный фонд осуществляет помощь в создании на предприятии благо желаемого социального климата, поддержанию кадрового состава, способствует тем самым повышению эффективности производственной деятельности. В действительности, НПФ создает возможность в обеспечении работника негосударственными профессиональными пенсиями, которые создаются на добровольной основе и выплачиваются работодателем. В конечном итоге работодатель берет на себя обязанности основного вкладчика, при этом работник предприятия зачастую также получают право вносить пенсионные взносы лично. В конце концов, это оживляет отношения в социальном партнерстве.

К преимуществу корпоративных фондов необходимо отнести и то, что их издержки на обслуживание будущих пенсионеров ниже, чем у небольших фондов, так как они осуществляют деятельность в основном не с именными, а с солидарными пенсионными средствами, что дает им возможность увеличивать свои активы более высокими темпами.

В настоящее время для работодателей созданы определенные предпосылки, повышающие их интерес в участии в подобных программах негосударственного пенсионного страхования, так как общая сумма страховых взносов в пользу работника можно отнести на себестоимость в размере до 12% от суммы затрат на оплату труда.

Корпоративный фонд не требует выхода на открытый рынок, цели и задачи задаются ему изнутри, во всяком случае на первоначальном этапе. В основном вкладчиками корпоративных фондов являются его учредители или контролируемые ими предприятия и организации. Подобный фонд может также осуществлять деятельность и непосредственно с физическими лицами, т. е. с сотрудниками этих учреждений.

Обратим внимание на второй вид негосударственных пенсионных фондов – открытые фонды. Открытые негосударственные пенсионные фонды – это достаточно многочисленная независимая группа, которая удовлетворяет потребности в дополнительном пенсионном обеспечении тех физических и юридических лиц, которые не имеют возможность обслуживаться корпоративными, профессиональными или региональными негосударственными пенсионными фондами. Эти фонды в своей деятельности акцентируют в основном внимание на деятельность с будущими пенсионерами, физическими лицами, либо на работу с предприятиями – работодателями, намеренными обеспечить пенсии своим сотрудникам в будущем, но по отношению к негосударственному пенсионному фонду выступают лишь клиентами, а не учредителями.

В практике существует и третий вид негосударственных пенсионных фондов – профессиональный. Профессиональный пенсионный фонд также является негосударственным пенсионным фондом, учредителем которых могут быть сообщества юридических лиц – работодателей и физических лиц, включая профсоюзы, или частные лица, связанные по роду своей профессиональной деятельности. Участниками такого фонда могут быть исключительно частные лица, определяемых Уставом фонда.

Негосударственные пенсионные фонды в целом характеризуются неравномерностью развития отдельных их типов. На сегодняшний день форсированную динамику проявляют корпоративные и профессиональные фонды, осуществляющие деятельность с предприятиями тех отраслей, где производство растет. В работе же открытых пенсионных фондов, осуществляющих деятельность прежде всего с физическими лицами, отсутствует позитивные сдвиги из-за в доходах и уровне жизни населения.