Понятие и виды валютных ограничений.

 

Под валютными ограничениями в литературе понимаются нормативно закрепленные меры запретительного либо ограни­чительного характера, направленные на регламентацию опера­ций резидентов и нерезидентов с валютными ценностями на территории государства и (или) прав резидентов при осуществ­лении ими валютных операций за рубежом. Режим валютного регулирования определяется в зависимости от наличия и харак­тера валютных ограничений.

Введение валютных ограничений в целом обусловлено необ­ходимостью защиты экономической безопасности государства, поэтому различные валютные ограничения продолжают суще­ствовать в большинстве стран мира и допускаются в междуна­родной практике. В настоящее время в законодательстве отсутствует понятие «экономическая безопасность государства». Вместе с тем вопросы валютного регулирования (создание ус­ловий для прекращения расчетов в иностранной валюте на внутреннем рынке и предотвращение бесконтрольного вывоза капитала) сохраняют свое значение в обеспечении националь­ной безопасности Российской Федерации.

Сложность точного определения общих понятий «националь­ная безопасность» и «экономическая безопасность» повлекли за собой неопределенность многих частных понятий, в том числе целей введения валютных ограничений (как показано ниже). Од­нако установление хотя бы приблизительных ориентиров, во-первых, в некоторой степени позволяет заинтересованным хозяй­ствующим субъектам прогнозировать введение валютных ограни­чений, а во-вторых, лишает органы валютного регулирования возможности введения последних без надлежащей мотивировки.

Федеральный закон № 173-ФЗ определяет три цели введения валютных ограничений, которые корреспондируют как цели принятия Федерального закона в целом (см. преамбулу), так и принципам валютного регулирования и валютного контроля (ст. З)¹. Постепенный отказ от валютных ограничений обуслов­лен кардинальным изменением самого принципа правового ре­гулирования валютных операций между резидентами и нерези­дентами — вместо принципа «запрещено все, что не разрешено», характерного для административного регулирования экономи­ки, теперь принципом регулирования валютных операций меж­ду резидентами и нерезидентами определен общеправовой принцип «разрешено все, что не запрещено», отвечающий ры­ночным условиям.

Рассмотрим подробнее указанные в ст. 6 Федерального за­кона № 173-ФЗ цели установления валютных ограничений.

1. Предотвращение существенного сокращения золотовалют­ных резервов.

Легальное определение золотовалютных резервов, способы исчисления их размера, требования к их структуре в законода­тельстве РФ отсутствуют. В связи с этим, несмотря на то, что объ­ем золотовалютных резервов РФ еженедельно публикуется в «Вестнике Банка России» и на сайте Банка России в сети Интер­нет (www.cbr.ru), охарактеризовать состояние золотовалютных ре­зервов России в целом с правовой точки зрения затруднительно.

С экономической точки зрения официальные золотовалют­ные резервы представляют собой активы органов денежно-кре­дитного регулирования (Банка России или Министерства фи­нансов РФ) в форме свободно конвертируемых валют и золота за вычетом соответствующих краткосрочных пассивов, а также обязательств перед МВФ по привлеченным кредитам. Функциями золотовалютных резервов страны являются финансиро­вание платежей по государственному внешнему долгу и обеспе­чение устойчивости национальной валюты.

Критерии достаточности золотовалютных резервов в зару­бежной практике неоднозначны — при использовании просто­го метода расчета производится сопоставление их размера с им­портом за три месяца, при использовании усложненного мето­да их размер сопоставляется с суммой трехмесячного импорта и годовых выплат страны по внешним государственным и корпо­ративным долгам. Поэтому вопрос о достаточном уровне золо­товалютных резервов России может быть также решен двоя­ко — сумма их достаточного размера колеблется от 22 до 45— 50 млрд. долларов США. По оценкам специалистов, в последнее время объем золотовалютных резервов достигает максимальной величины.

2. Предотвращение резких колебаний курса валюты Российской Федерации.

Курс валюты — отношение одной валюты к другой, по сути, ее цена, установившаяся под влиянием спроса и предложения, выраженная в денежных единицах других стран. Резкие коле­бания курса национальной валюты влекут нестабильность эко­номических валютных и финансовых отношений, в первую очередь международных, в связи, с чем возникают и негативные социально-экономические последствия.

В ст. 6 Федерального закона № 173-ФЗ не говорится о том, какой курс валюты РФ имеется в виду — официальный или ры­ночный, однако можно предположить, что речь идет об офици­альном курсе валюты РФ.

Известно, что существует множество факторов, определяю­щих формирование валютного курса, среди которых обычно выделяются конъюнктурные, или краткосрочные (например, изменения во внутренней политике) и структурные, или долго­срочные (например, рост национального дохода)¹. Ввиду отсут­ствия в настоящее время «валютного коридора», ограничиваю­щего колебания официального курса валюты Российской Феде­рации в заданных пределах, квалификация колебания курса валюты Российской Федерации как «резкое» может носить не­однозначный характер.

3. Поддержание устойчивости платежного баланса Россий­ской Федерации.

Платежный баланс Российской Федерации представляет со­бой соотношение между суммой платежей, полученных Рос­сийской Федерацией из-за границы, и суммой платежей, про­изведенных Российской Федерацией за границей, за опреде­ленный период времени (год, полугодие, квартал). МВФ рассматривает платежный баланс как систематический пере­чень всех экономических операций, осуществленных за опреде­ленный отрезок времени между резидентами данной страны и нерезидентами. Такой подход нашел отражение в понятии пла­тежного баланса, приведенном в приложении 6.1 к Платежному балансу и внешнему долгу Российской Федерации: платежный баланс — это статистическая система, в которой отражаются все экономические операции между резидентами данной стра­ны и резидентами других стран (нерезидентами), которые про­изошли в течение определенного периода времени.

Если полученные страной платежи превышают произведен­ные, ее платежный баланс является активным (имеет активное сальдо), что в целом расценивается в качестве положительной тенденции экономического развития. В обратном случае (т. е. ко­гда произведенные страной платежи превышают полученные) платежный баланс является пассивным (имеет пассивное саль­до), что, соответственно, расценивается как негативная эконо­мическая тенденция.

Информация о состоянии платежного баланса Российской Федерации публикуется в «Вестнике Банка России», однако, как и в рассмотренных выше случаях, оценка устойчивости платежного баланса может быть в значительной мере субъек­тивна.

Из рассмотренного нами следует, что возможные обоснова­ния введения валютных ограничений, предусмотренных ст. 6 Федерального закона № 173-ФЗ, являются недостаточно опре­деленными и их следовало бы подвергнуть четкой количест­венной оценке, исключающей субъективизм. Представляется справедливым мнение, что цели введения валютных ограниче­ний «сформулированы таким образом, что допускают установ­ление постоянно действующих ограничений»; В оправдание законодательных формулировок можно отметить, что они обу­словлены многообразием кризисных проявлений в экономике и стремлением придать определенную гибкость системе валют­ного регулирования, которая позволит государству оперативно реагировать на изменение экономической ситуации в стране.

Примечательно положение ст. 6 Федерального закона № 173-ФЗ о том, что валютные ограничения носят не дискри­минационный характер. Эта оговорка относительна и носит в целом декларативный характер — любые валютные ограниче­ния дискриминационны, что предопределяется самим поняти­ем дискриминации (от лат. discriminatio — различение). Поэто­му справедливо мнение, что «любые валютные ограничения имеют дискриминационный характер, поскольку способствуют перераспределению валютных ценностей в пользу государства и частично в пользу крупнейших компаний за счет сокращения доступа к иностранной валюте и операциям с ней средних и мелких предпринимателей, которые обычно и выступают про­тив введения указанных ограничений».

Уполномоченные государственные органы, которые вправе устанавливать ограничения права распоряжения валютными ценностями, можно подразделить на следующие группы:

1) федеральные органы законодательной власти. В соответст­вии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ валютное регулирование от­носится к ведению Российской Федерации, поэтому введение каких-либо валютных ограничений на уровне субъектов РФ или муниципальных образований противоречит Конституции РФ;

2) федеральные органы исполнительной власти. Согласно ст. 15 Федерального конституционного закона от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации»² с последующими изменениями (далее — Закон о Правительст­ве РФ) Правительство РФ осуществляет валютное регулирова­ние и валютный контроль (эта норма находит отражение в ч. 1 ст. 5 и ч. 1 ст. 22 Федерального закона № 173-ФЗ);

3) Банк России, являющийся органом валютного регулирова­ния в Российской Федерации в соответствии с ч. 1 ст. 5 Феде­рального закона № 173-ФЗ, п. 12 ст. 4, ст. 54 Закона о Банке России.

Установленные Федеральным законом № 173-ФЗ валютные ограничения должны вводиться и отменяться непосредственно органами валютного регулирования — Правительством РФ и Банком России. Законодательно предоставленное органам ва­лютного регулирования право самостоятельно определять осно­вания и механизм применения валютных ограничений подвер­гается критике со стороны ряда исследователей. По их мнению, это противоречит ст. 55 Конституции РФ, допускающей огра­ничения гражданских прав только федеральным законом, в связи, с чем предметом регулирования Федерального закона № 173-ФЗ должны являться не только установление исчерпы­вающего перечня «чрезвычайных временных мер», но и законодательное закрепление механизма их введения. Однако подоб­ный подход представляется несостоятельным, так как указан­ный Федеральный закон не только уточнил в целом компетенцию органов валютного регулирования, но и доста­точно четко определил механизм введения ими валютных огра­ничений.

Особое внимание следует обратить на временный характер существования валютных ограничений. Федеральным законом № 173-ФЗ предусмотрено, что данные ограничения отменяют­ся органами валютного регулирования по мере устранения об­стоятельств, вызвавших их установление, но не позднее 1 янва­ря 2007 г.. Несмотря на то, что период адаптации экономики России к либеральному валютному режиму установлен законо­дательно, следует учитывать, что при неблагоприятной эконо­мической ситуации в Федеральный закон № 173-ФЗ могут быть внесены соответствующие поправки. Следует учитывать, что отмена валютных ограничений может иметь двоякие последст­вия — как позитивные (в частности, привлечение долгосроч­ных инвестиций в отечественную экономику), так и негатив­ные (увеличение утечки капиталов за рубеж).

Доктринальное толкование понятия «валютные ограничения» значительно шире — в литературе выделены различные по объе­му и содержанию перечни государственных мер, составляющих валютные ограничения, которые в основном сводятся к ограни­чению права распоряжения валютными ценностями. Некоторые западные экономисты рассматривают как валютные ограниче­ния «любое вмешательство правительства в свободное функцио­нирование валютного рынка», однако следует согласиться с тем, что подобное определение является чрезмерно широким.

В частности, с точки зрения цивилистики валютные огра­ничения представляют собой ограничения права распоряже­ния валютными ценностями. Анализ законодательства РФ по­казывает, что валютные ценности относятся к ограниченно обороноспособным объектам. Гражданское законодательст­во РФ содержит общую предпосылку для специального зако­нодательного ограничения распоряжения валютными ценно­стями. Согласно п. 2 ст. 140 и ст. 141 ГК РФ случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на террито­рии РФ определяются законом или в установленном им по­рядке, а виды имущества, признаваемого валютными ценно­стями, и порядок совершения сделок с ними определяются за­коном о валютном регулировании и валютном контроле. Собственнику валютных ценностей принадлежит «триада пра­вомочий», установленных в ст. 209 ГК РФ, в соответствии с которой он вправе распоряжаться принадлежащими ему ва­лютными ценностями любым из способов, открытый перечень которых приведен в п. 2 указанной статьи. Если общие преде­лы осуществления права собственности на валютные ценности определены гражданским законодательством РФ (п. 1 ст. 10 ГК РФ), то специальные пределы установлены специальным законодательством, в первую очередь Федеральным законом № 173-ФЗ. Видимо, принимая во внимание негативный исто­рический опыт, на законодательном уровне были специально установлены гарантии в отношении права собственности на валютные ценности: согласно ст. 141 ГК РФ право собствен­ности на валютные ценности защищается в Российской Феде­рации на общих основаниях. Особенность правового режима распоряжения валютными ценностями состоит в том, что оно происходит в рамках особого правового действия — валютных операций, виды которых перечислены в п. 9 ч. 1 ст. 1 Феде­рального закона № 173-ФЗ.

Правовой характер валютных ограничений, выражающихся в установлении определенных правовых режимов распоряже­ния валютными ценностями в рамках валютной операции, в первую очередь определяется статусом субъекта, распоряжаю­щегося валютными ценностями. К этим субъектам относятся как частные (физические и юридические лица — резиденты и нере­зиденты), так и публичные лица (Российская Федерация и субъекты РФ). Данные субъекты при распоряжении принадле­жащими им валютными ценностями преследуют различные по правовому характеру цели, которые влияют на характер ограни­чений такого распоряжения. Если частные лица при распоря­жении валютными ценностями преследуют, как правило, част­ные интересы, то уполномоченные государственные органы и Банк России, распоряжаясь валютными ценностями, выступа­ют в гражданском обороте в публичных интересах. Поэтому ва­лютные ограничения в целом адресованы частным лицам, в от­ношении же публично-правовых лиц законодатель обычно ус­танавливает требования о целевом использовании валютных ценностей в сочетании с последующим контролем за его ис­полнением. Так, Федеральный закон № 173-ФЗ предусматри­вает, что Банк России, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные орга­ны исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых этим Законом, без ограничений (ч. 5 ст. 5).

Следует отметить, что некоторые публично-правовые субъ­екты (например, Правительство РФ и Банк России) наделены полномочиями по валютному регулированию и валютному кон­тролю, устанавливая в рамках своей компетенции валютные ог­раничения для других субъектов гражданского оборота. Поми­мо этого своеобразным валютным ограничением может являть­ся само участие Банка России на валютном рынке посредством валютных интервенций — купли-продажи иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на сум­марный спрос и предложение денег (ст. 41 Закона о Банке Рос­сии). Этот наиболее эффективный способ государственного экономического воздействия на внутренний валютный рынок проводится Банком России самостоятельно, без каких-либо ог­раничений со стороны государственных органов. Отсутствие валютных ограничений для Банка России обусловлено тем, что валютные интервенции являются одним из основных инстру­ментов денежно-кредитной политики Банка России, проводи­мой в соответствии с целями его деятельности (ст. 4, 35 Закона о Банке России) и в интересах государства.

Теоретически в числе общих критериев установления огра­ничения права распоряжения валютными ценностями согласно Федеральному закону № 173-ФЗ можно назвать:

· запрет совершения каких-либо действий (например, общий за­прет валютных операций между резидентами (ст. 9), запрет куп­ли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте в РФ, минуя уполномоченные банки (ч. 1 ст. 11);

· установление определенного лимитирования каких-либо дейст­вий. Например, согласно ч. 3 ст. 15 Федерального закона № 173-ФЗ физические лица — резиденты и физические лица — нерези­денты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтвер­ждающих, что вывозимая иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Фе­дерации. Единовременный вывоз из Российской Федерации указанными лицами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США, не допускается, за исключе­нием случаев, предусмотренных ч. 2 названной статьи;

· установление разрешительного порядка распоряжения валют­ными ценностями. Подобное валютное ограничение существо­вало в соответствии с Законом РФ № 3615-1. Одной из важных новелл Федерального закона № 173-ФЗ является то, что теперь установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных раз­решений не допускается (ч. 3 ст. 5). Следует отметить различ­ную степень ограничения права распоряжения валютными ценностями в зависимости от трансграничной направленности такого распоряжения. Право распоряжения валютными ценно­стями, поступающими в Российскую Федерацию, ограничива­ется в наименьшей степени по сравнению с аналогичным пра­вом, осуществляемым с целью перемещения валютных ценно­стей из Российской Федерации. Так, резиденты и нерезиденты вправе без ограничений ввозить в Российскую Федерацию ва­лютные ценности при соблюдении таможенных правил, однако вывоз указанных ценностей из Российской Федерации ограни­чен (ст. 15);

· требование об обязанности распорядиться валютными ценно­стями особым образом. К такому ограничению можно отнести требование о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст. 19).

Предыдущая3456789101112131415161718Следующая

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: