Посередництво банків у фінансових розрахунках між експортером та імпортером

Всі міжнародні розрахунки за комерційними операціями здійснюються через банки, що встановили між собою кореспондентські відносини та мають домовленість про порядок і умови проведення міжбанківських операцій.

Кореспондентські відносини – це договірні відносини між банками з метою виконання кожним із них для іншого певних операцій та послуг, пов’язаних з розрахунками між клієнтами та з власними відносинами. Вони оформляються кореспондентськими договорами, в яких визначаються види послуг, що їх надає один банк іншому, форми, порядок та умови надання: відкриття рахунків, підтвердження і виконання акредитивів та інших розрахункових операцій, розмір комісійної винагороди за послуги щодо ведення коррахунку, спосіб передавання та захисту інформації, строк договору, відповідальність і санкції його порушення.

На коррахунок зараховуються такі кошти:

-на користь клієнта-резидента (нерезидента);

-на користь самого банка по його операціях: отримання банком відсотків за надані послуги або за цінними паперами, готівка для поповнення коррахунку;

-по міжбанківських операціях по купівлі валюти;

-по неторгових операціях.

З коррахунка здійснюються наступні відрахування

-платежі за дорученням клієнта: на користь нерезидента в інвалюті, на користь резидента, на власний рахунок в інвалюті в іншому банку, для здійснення продажу інвалюти;

-платежі за дорученням нерезидентів;

-власні операції банку: перерахування інвалюти на обслуговування коррахунку, зняття готівки для поповнення каси;

-міжбанківські операції по продажу інвалюти;

-перерахування інвалюти по неторговим операціям.

Міжнародні розрахунки в іноземній валюті між резидентами та нерезидентами здійснюються уповноваженими банками через кореспондентські рахунки “Ностро”. На уповноважені банки покладено функції агентів валютного контролю.

Експортні операції клієнтів фіксуються уповноваженими банками після одержання реєстрів вантажних митних декларацій в аналогічному журналі з одночасною вимогою від резидента копій контракту та товаросупроводжувальних документів, які підтверджують момент фактичного перетинання митного кордону України. При експорті товарів, робіт та послуг в умовах відстрочення платежу виручка резидентів в іноземній валюті підлягає зарахуванню на їхній поточний рахунок у терміни виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніш ніж 90 календарних днів з дати митного оформлення продукції, що експортується. Моментом одержання виручки в іноземній валюті за експортну продукцію вважається дата надходження коштів на поточний валютний рахунок в уповноваженому банку. Валюта виручки від здійснення експортних операцій підлягає зарахуванню у повному обсязі на поточні валютні рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках.

При проведенні імпортних операцій на умовах відстрочення поставки резиденти мають враховувати, що імпортована продукція повинна надійти в Україну не пізніше 90 днів з моменту здійснення авансового платежу або відкриття акредитиву. При відсутності на рахунку резидента передбаченої контрактом вільно конвертованої валюти для оплати продукції, що імпортується в Україну, уповноважений банк здійснює конвертацію наявної іноземної валюти у валюту контракту за власним курсом купівлі.