 |
Организации, её финансовое состояние
|
|
|
|
ЗАО «Идея Банк» работает на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности №25, выданной Национальным банком Республики Беларусь от 3-го июня 2013-го года, представленной в Приложении В. В соответствии с ней он имеет право осуществлять следующие операции:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);
2) размещение привлечённых денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчётного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
5) валютно-обменные операции;
6) выдача банковских гарантий;
7) доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
8) выпуск в обращение (эмиссия) банковских платёжных карточек;
9) выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
10) финансирование под уступку денежного требования (факторинг).
Помимо вышеуказанных банковских операций, Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе осуществлять:
– поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
– лизинговую деятельность;
– консультационные и информационные услуги;
– иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.
В соответствии с Перечнем видов деятельности, на осуществление которых требуются специальные разрешения (лицензии), и уполномоченных на их выдачу государственных органов и государственных организаций, утвержденным Декретом Президента Республики Беларусь от 14.07.2003 г. №17 Банк осуществляет следующие виды деятельности:
|
|
|
– деятельность по обеспечению безопасности юридических и физических лиц;
– деятельность в области связи;
– деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи.
Также Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности, которое действительно до 6-го октября 2024-го года и представлено в Приложении Г. Согласно данной лицензии ЗАО «Идея Банк» имеет право на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности. Также Банк вправе предоставлять консультационные услуги в области операций с ценными бумагами (при наличии у сотрудника квалификационного аттестата первой категории на право деятельности на рынке ценных бумаг).
В Приложении Д представлен бухгалтерский баланс ЗАО «Идея Банк» по состоянию на 1-е января 2015-го года. Нас рисунке 2 мы можем увидеть положительную динамику активов Банка за последние 3 года.
Рисунок 2 – Динамика активов ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1].
Как мы видим у Банка за 2014-й год активы возросли на 125,267 млрд. белорусских рублей или же на 4,6%. Рост активов достигнут за счёт роста следующих статей: кредиты клиентам, основные средства и нематериальные активы, прочие активы. На рисунке 3 представлена структура активов по состоянию на 1-е января 2015-го года.
Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1].
Как мы видим, наибольший удельный вес в активах «Идея Банка» приходится на статью кредиты клиентам, а именно 63%, что является спецификой банковской деятельности.
|
|
|
Нас рисунке 4 мы можем увидеть динамику изменения обязательств Банка за последние 3 года.
Рисунок 4 – Динамика обязательств ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1].
Как мы видим, для Банка характерен рост обязательств в течение последних трёх лет. За 2014-й год обязательства возросли на 105,411 млрд. белорусских рублей или же на 4,5%. Рост обязательств достигнут за счёт роста следующих статей: средства клиентов и производные финансовые обязательства. На рисунке 5 представлена структура обязательств Банка по состоянию на 1-е января 2015-го года.
Рисунок 5 – Структура обязательств ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1].
Как мы видим, наибольший удельный вес в обязательствах «Идея Банка» приходится на статью средства клиентов, а именно 85%, что также является спецификой банковской деятельности.
Нас рисунке 6 представлена динамика изменения собственного капитала Банка за последние 3 года.
Рисунок 6 – Динамика собственного капитала ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1].
Как мы видим, для Банка характерен рост собственного капитала в течение последних трёх лет. За 2014-й год собственный капитал ЗАО «Идея Банк» возрос на 19,856 млрд. белорусских рублей или же на 4,7%. Рост собственного капитала достигнут за счёт роста следующих статей: резервный фонд и фонд переоценки статей баланса.
На рисунке 7 представлена структура собственного капитала Банка по состоянию на 1-е января 2015-го года. Как мы видим, наибольший удельный вес в собственном капитале «Идея Банка» приходится на накопленную прибыль (47%) и на уставный фонд (34%).
Рисунок 7 – Структура собственного капитала ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1].
На рисунке 8 представлена динамика прибыли (убытков) ЗАО «Идея Банк» за последние 3 года. Как мы видим, ситуация с динамикой прибыли непостоянна. Для 2013-го года был характерен её рост, но в 2014-м году прибыль Банка уменьшилась на 128 168 млн. белорусских рублей или же на 61,8%. Но, несмотря на снижение прибыли, «Идея Банк» остаётся безубыточным банком.
|
|
|
Рисунок 8 – Динамика прибыли ЗАО «Идея Банк»
Примечание – Источник: собственная разработка на основе.
Также важным показателем при оценке финансового состояния банка является достаточность его капитала. Под достаточностью капитала понимается общая оценка надёжности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы.
Нормативы достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.
В настоящее время Национальным банком установлено два норматива:
– достаточность нормативного капитала (не менее 10%);
– достаточность основного капитала (не менее 5%).
В таблице 2 представлены данные о достаточности капитала ЗАО «Идея Банка» за последние 3 года, откуда мы видим, что банк соблюдает нормативы, установленные Национальным банком Республики Беларусь.
Таблица 2 – Показатели достаточности капитала ЗАО «Идея Банк»
| Показатель | 2014 г. | 2013 г. | 2012 г. |
| Достаточность нормативного капитала | 27% | 23% | 26% |
| Достаточность основного капитала | 23% | 23% | 20% |
Примечание – Источник: Собственная разработка на основе [1].
Одной из обобщённых качественных характеристик деятельности банка является также его ликвидность. Ликвидность банка – это способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в том числе с помощью займов на межбанковском рынке или путем реализации активов. В таблице 3 мы можем увидеть показатели, характеризующие ликвидность ЗАО «Идея Банка».
Таблица 3 – Показатели ликвидности ЗАО «Идея Банк»
| Показатель | 2014 г. | 2013 г. | 2012 г. |
| Текущая ликвидность | 112,6% | 113,6% | 208,3% |
| Краткосрочная ликвидность | 1,5 | 1,5 | 4,3 |
| Моментальная ликвидность | 294,8% | 235,5% | 530,4% |
Примечание – Источник: Собственная разработка на основе [1].
Текущая ликвидность – это соотношение активов, получаемых или реализуемых в течение 30 дней, и обязательств, выплачиваемых в течение 30 дней. Минимальный размер данного показателя согласно требованиям Национального банка Республики Беларусь равен 70%. Как мы видим из таблицы 3, «Идея Банк» соблюдает данный норматив на протяжении последних 3 лет.
|
|
|
Краткосрочная ликвидность находится путём соотношения активов, получаемых или реализуемых в течение одного года, и суммы обязательств, выплачиваемых в течение одного года. Минимальный размер данного показателя согласно требованиям Национального банка Республики Беларусь равен 1. Как мы видим из таблицы 3, «Идея Банк» соблюдает данный норматив на протяжении последних 3 лет.
Моментальную ликвидность банка можно найти, разделив активы, получаемые или реализуемые по требованию, на обязательства, выплачиваемые по требованию. Минимальный размер данного показателя согласно требованиям Национального банка Республики Беларусь равен 20%. Как мы видим из таблицы 3, «Идея Банк» соблюдает данный норматив на протяжении последних 3 лет.
Таким образом, рассмотрев направления деятельности банка и его финансовое состояние, мы можем сделать следующие выводы. ЗАО «Идея Банк» работает на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности №25, в котором прописаны все возможные операции, которые он может осуществлять. Также Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности. Согласно данной лицензии ЗАО «Идея Банк» имеет право на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и предоставлять консультационные услуги в области операций с ценными бумагами.
Проанализировав динамику и структуру активов Идея Банка, мы видим, что наблюдается рост активов в течение последних трёх лет (за 2014-й год активы возросли на 125,267 млрд. белорусских рублей или же на 4,6%). Рост активов достигнут за счёт роста следующих статей: кредиты клиентам, основные средства и нематериальные активы, прочие активы. Наибольший удельный вес в активах «Идея Банка» приходится на статью кредиты клиентам, а именно 63%, что является спецификой банковской деятельности..
Рассмотрев динамику и структуру обязательств ЗАО «Идея Банк», мы видим, что для Банка характерен рост обязательств в течение последних трёх лет (за 2014-й год обязательства возросли на 105,411 млрд. белорусских рублей или же на 4,5%). Рост обязательств достигнут за счёт роста следующих статей: средства клиентов и производные финансовые обязательства. Наибольший удельный вес в обязательствах «Идея Банка» приходится на статью средства клиентов, а именно 85%, что также является спецификой банковской деятельности.
|
|
|
Изучив динамику и структуру собственного капитала Банка, мы видим, что для Банка характерен рост собственного капитала в течение последних трёх лет. За 2014-й год собственный капитал ЗАО «Идея Банк» возрос на 19,856 млрд. белорусских рублей или же на 4,7%. Рост собственного капитала достигнут за счёт роста следующих статей: резервный фонд и фонд переоценки статей баланса. Наибольший удельный вес в собственном капитале «Идея Банка» приходится на накопленную прибыль (47%) и на уставный фонд (34%).
Проанализировав показали прибыли, достаточности капитала и ликвидности, мы видим следующее. ЗАО «Идея Банк» является прибыльным Банком, который соблюдает нормативы, установленные Национальным банком Республики Беларусь касательно данных показателей.
|
|
|
