 |
Оценка финансовой стабильности ПАО «Укрсоцбанк»
|
|
|
|
СОДЕРЖАНИЕ
Г.М. Азаренкова, Е.Г. Головко,Е.А. Олефир Обобщенная оценка финансовой стабильности банка: теория и практика......................................................... 5
О.Н. Андреева, О.С. Полякова Кредитные продукты современных российских банков........................................................................................................................ 11
А.В. Андросова Региональная инвестиционная политика как важный элемент государственной инвестиционной политики................................................ 16
Н.И. Быканова К вопросу о проблемах развития рынка ипотечного кредитования в России............................................................................................................ 23
Ю.В. Всяких Планирование и контроль как эффективное управление денежными средствами предприятия............................................................................... 27
Т.В.Гончаренко, М. Семикопенко Налогообложение в системе домашних хозяйств 33
А.А. Гулько, В.П. Чорба (Зозуля) О тенденциях изменения платежного ландшафта России........................................................................................................................ 38
Е.А. Дынников Банковские инновации, как фактор повышения устойчивости кредитной огранизации................................................................................................... 42
А.Н. Индутенко, Е.С. Чуканова Инвестиционная привлекательность Белгородской области...........................................................................................46
Н.А.Калуцкая Изменения в плане счетов кредитных организаций............ 46
П.Ю. Кривошеев Основные концепции стратегического развития фондового рынка России............................................................................................................ 50
П.А. Кунташев Российский фондовый рынок: факторы, тенденции, текущие особенности........................................................................................................................ 54
О.В. Куприна Теоретические аспекты управления результатами хозяйственной деятельности предприятий............................................................................ 58
|
|
|
S.A. Kucheryavenko, E. SimutoweSocial and economic development of the Southern African Development Community region.................................................................... 62
С.А. Лютенко Исследование сущности и видов лизинга........................... 68
Л.Н. Матвийчук Формы поддержки предприятий малого и среднего бизнеса на примере Белгородской области................................................................................... 74
С.П. Маширова, Е.А. Ковалева Анализ прямых материальных затрат в свиноводческой отрасли (на примере ОАО «Графовскийсвонокомплекс»).......................... 79
А.С. Морозов Основные финансовые результаты деятельности предприятий агропромышленного комплекса Белгородской области............................. 83
Я.В. Мочалова Финансирование инновационной деятельности в Белгородской области........................................................................................................................ 88
А.Н. Муравецкий Субъективные законы и объективные закономерности экономики 92
М.Ю. Никитина Финансирование системы высшего профессионального образования........................................................................................................................ 95
Т.И. Паутинка Развитие российского рынка акций в условиях новых экономических вызовов.......................................................................................................... 99
И.Г. Пацукова Оценка развития страхового рынка России...................... 106
Н.В. Симоненко, И.Ю. Смелянская Вопросы финансового обеспечения и эффективности программ маркетинга в организации розничной торговли нефтепродуктами 112
Т.А. Смирных Доходы бюджета Белгородской области: точки роста и приоритеты 119
В.Ф.Тарасова Налоговые риски и меры безопасности.............................. 127
Т.Н. Флигинских,И.Л. Митюшина Современные методы и подходы управления прибылью предприятия.............................................................................. 134
Т.Н. Флигинских, А.И. Новикова Теоретические аспекты концепции риска в финансовых отношениях.................................................................................................. 137
|
|
|
И.В. Чистникова Характеристика инновационного проекта как формы управления инновационной деятельностью................................................................... 141
А.Н. Шанина Особенности аудита расчетов с государственными внебюджетными социальными фондами................................................................................ 147
И.А. Шок Применение МСФО в сельском хозяйстве................................ 150
ОБОБЩЕННАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКА: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА
Азаренкова Галина Михайловна,
Професор Харьковского института банковского дела
Университета банковского дела Национального банка Украины,
доктор экономических наук;
Головко Елена Григорьевна,
Доцент Харьковского института банковского дела
Университета банковского дела Национального банка Украины,
Кандидат экономических наук,
Олефир Евгения Анатольевна,
Ведущий экономист ПАО «Укрсоцбанк»,
Магистр Харьковского института банковского дела
Университета банковского дела Национального банкаУкраины
Г. Харьков, Украина
Развитие банка предусматривает, прежде всего, достижение его финансовой стабильности. Это связано с ролью банков, которую они играют в рыночной экономике. Учитывая значимость влияния банков на развитие других субъектов хозяйствования и уязвимость их деятельности под действием факторов внешней среды, важным является определение оценки финансовой стабильности банка. Такая оценка может быть как отражением качественных изменений в развитии банка, так и средством для проведения возможного сравнения функционирования банка как с точки зрения различных временных интервалов, так и с точки зрения выбранных для раскрытия такой оценки системы индикаторов банковской деятельности. Однако определить указанную оценку достаточно сложно вследствие наличия множества показателей, характеризующих стабильность функционирования банка. Таким образом, вопрос определения подхода к оценке финансовой стабильности банка нужно рассматривать в соответствии с теми показателями банковской деятельности, которые характеризуют его развитие. То есть, возникает необходимость разработки методического подхода к определению обобщенной оценки финансовой стабильности банка.
|
|
|
Целью работы является раскрытие теоретических положений методического подхода к оценке финансовой стабильности банка путем использования непараметрических методов статистического анализа и результаты их практического применения.
При определении обобщенной оценки финансовой стабильности банка следует учитывать одновременно как динамику исследуемых показателей банковской деятельности, так и изменения в динамике одного из показателей, входящих в выбранную систему индикаторов оценки стабильности банка. Тогда обобщенным значением стабильного развития банка с точки зрения выбранной системы индикаторов является допустимое взаимное отклонение таких индикаторов во времени.
Оценка финансовой стабильности банка не может быть определенна как усредненная мера (как подчеркивает А.В. Галиц [5]), потому что такая оценка должна учитывать как качественную составляющую изменения исследуемого показателя банковской деятельности, так и определяться количественно. Соответствующую оценку нельзя рассматривать как значение, которое находится в определенных пределах (примером таких работ являются исследование В.В. Глущенко М.М. Перешибкина, В.С. Сербы и Е.В. Крухмаль [6, 8]), потому что такая оценка в значительной мере зависит от условий развития банка.
Для раскрытия методического подхода к оценке финансовой стабильности банка целесообразно использовать непараметрические методы статистического анализа, которые позволяют обобщить динамику развития отдельных совокупностей выборок данных [10]. Среди таких подходов особого внимания заслуживает критерий Вилкоксона, который позволяет проанализировать изменения в анализируемых рядах данных на основе учета рангов и их суммарных значений между соответствующими величинами разностей исследуемых рядов данных, взятыми в итоге по модулю. Чем больше значение критерия Вилкоксона, тем более различны рассматриваемые ряды данных, и наоборот – чем меньше значение критерия Вилкоксона, тем более взаимной можно считать динамику исследуемых рядов [10]. То есть, именно изменение знаков в исследуемых рядах данных и служит признаком стабильного развития, что отражается в значениях соответствующих рангов по критерию Вилкоксона, а их суммарный итог определяет степень стабильности с точки зрения развития банка.
|
|
|
Воспользовавшись методикой, представленной в работе [3], можно сделать вывод, что значение качественной составляющей оценки финансовой стабильности банка предусматривает проведение предварительного анализа скорости изменения рассматриваемой системы индикаторов (рис. 1). В нашем случае это система состоит с двух индикаторов – объемов предоставленных кредитов и привлеченных депозитов.
 |
Рис. 1. Скорость изменения индикаторов банковской деятельности как качественная составляющая в оценке финансовой стабильности банка [1]
Таким образом, оценка деятельности банка может быть представлена как за разные периоды функционирования банка, так и с использованием множества индикаторов на одинаковых интервалах времени. Открытым остается вопрос относительно определения обобщенной оценки определения финансовой стабильности банка. Общую оценку финансовой стабильности банка рассчитываем как эвклидово расстояние обозначенной, согласно выбранной системы индикаторов, точки в многомерном пространстве исследуемых показателей банковской деятельности до начала системы координат рассматриваемого пространства данных, где каждую из составляющих координат этой точки определяем с помощью критерия Вилкоксона (ф. 1) [3]:
 |
, (1)
где UO – обобщенная оценка финансовой устойчивости банка;
kr1, kr2,…, krn – критерии Вилкоксона для частичных оценок финансовой стабильности банка с точки зрения выбранной множества показателей банковской деятельности.
То есть, общая оценка финансовой стабильности банка является совокупностью частичных оценок такого развития. Лучшей является та оценка, которая имеет наименьшее расстояние до начала системы координат рассматриваемого пространства данных.
Нами проведена обобщенная оценка финансовой стабильности на примере ПАО «Укрсоцбанк», поскольку повышение нестабильности внешней среды, особенно во время финансового кризиса, побудило банк значительно уменьшить объемы кредитования, что привело к сокращению процентных доходов и перехода от агрессивной кредитной политики к умеренной [11].
Для расчета критерия Вилкоксона были выбраны два показателя – объем предоставленных кредитов и объем привлеченных ресурсов (хотя можно выбрать и другие показатели деятельности банка, однако основным критерием в выборе таких показателей является наличие коррелятивной связи). Нами исследована динамика изменения абсолютных значений объемов предоставленных кредитов и привлеченных ресурсов в ПАО «Укрсоцбанк» за 2010-2013 годы. Полученные результаты показали, что по итогам 2010 года прослеживалась более коррелятивная динамика абсолютных объемов предоставленных кредитов и привлеченных депозитов, а менее коррелированная является их динамика за 2011-2013 годы. Это объясняется тем, что существует большой разрыв между объемами предоставленных кредитов и привлеченными ресурсами. Далее были проанализированы относительные значения такой динамики. С помощью программы «Статистика» был осуществлен расчет этих показателей (табл. 1).
|
|
|
Также воспользовавшись алгоритмом (рис. 1), мы определили, что скорость изменения первого показателя (кредиты) не является положительной, а скорость изменения второго показателя (привлеченные ресурсы) – положительной. Следовательно, в этом варианте оценка стабильности ПАО «Укрсоцбанк» определяется с помощью критерия Вилкоксона. Однако, значение критерия Вилкоксона позволяют проанализировать стабильность банка с точки зрения отдельных периодов его развития. Для этого, например, можно определить значение критерия Вилкоксона в разрезе отдельных лет с точки зрения выбранной системы индикаторов банковской деятельности.
Таблица 1
Оценка финансовой стабильности ПАО «Укрсоцбанк»
| Оценка темпов изменения выбранных показателей | Оценкафинансовойстабильностибанка | |||
| 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |
| КритерийВилкоксона (Статистика) | ||||
| Р-значение | 0,1095 | 0,2477 | 0,3281 | 0,2887 |
Из данных табл. 1 видно, что соответствующие значения оценки растут до 2013 года, что было свидетельством снижения стабильности развития исследуемого банка. Прежде всего, такая ситуация объясняется тем, что за 2012 год объемы предоставленных кредитов уменьшались, а объемы привлеченных ресурсов – увеличивались. Такое положительное превышение в темпах изменения объемов привлеченных ресурсов над темпами изменения объемов предоставленных кредитов приводит к тому, что появляется скрытая угроза возможного развития кредитного риска (то есть вероятность возникновения так называемого косвенного кредитного риска). Такое замечание связано с тем, что в этом случае доля привлеченных ресурсов недостаточно работающая, поэтому возможно развитие процентного или депозитного риска. Следствием таких кризисных явлений может быть недостаточное покрытие процентов по привлеченным ресурсам, и как следствие, постепенное уменьшение ресурсной базы, что может привести и к негативной динамике темпов изменения объемов предоставленных кредитов.
Финансовая стабильность ПАО «Укрсоцбанк» по состоянию на 01.01.2014 г. немного улучшилась (значение критерия Вилкоксона уменьшилось до 21). На такое развитие событий повлияло постепенное оживление кредитования на фоне незначительного уменьшения объемов депозитов. Однако говорить, что банк уже не подвергается кредитному, депозитному, процентному риску нельзя. Ведь в любой момент состояние банка может измениться как в положительную сторону, так и в отрицательную. Поэтому нужно постоянно проводить оценку финансовой стабильности для своевременного выявления проблем и их ликвидации.
Используя формулу (1), нами был проведен расчет обобщенной оценки финансовой стабильности ПАО «Укрсоцбанк», результаты представлены в табл. 2.
Таблица 2
Обобщенная оценка финансовой стабильности ПАО «Укрсоцбанк»
за 2010-2013 годы
| Года | Разновидности оценок | |||
| Оценка темпов изменения предоставленных кредитов и привлеченных средств физических лиц | Оценка темпов изменения предоставленных кредитов и привлеченных средств юридических лиц | Оценка темпов изменения предоставленных кредитов и привлеченных средств | Обобщенная оценка темпов изменения предоставленных кредитов и привлеченных средств физических и юридических лиц | |
| 23,71 | ||||
| 31,11 | ||||
| 31,40 | ||||
| 39,47 |
Исходя из данных табл. 2, можем сделать вывод, что финансовая стабильность банка была самой лучшей в 2010 году, поскольку обобщенная оценка составляла 23,71, что было обусловлено стабильным наращиванием привлеченных средств юридических лиц. В 2012 году стабильность банка ухудшилась – обобщенная оценка выросла до 31,40, а в 2013 году – до 39,47. Поэтому, по нашему мнению, руководству банка все же надо обратить внимание на финансовую стабильность, чтобы в будущем не допустить кризисных явлений и проблем с платежеспособностью и ликвидностью.
Таким образом, в результате исследования был определен подход к оценке финансовой стабильности банка, который учитывает различные аспекты деятельности банка путем избрания системы индикаторов, что может быть применено для ее обобщения с точки зрения различных временных интервалов функционирования банка. Такой подход позволяет провести анализ структурного влияния отдельных составляющих выбранной системы индикаторов касательно стабильного функционирования банка. Отличием предложенного подхода является сочетание графических и аналитических подходов к определению финансовой стабильности банка, где аналитические подходы олицетворяют в себе как непараметрические статистические методы, так и методы интегрального определения итогового значения оценки на основе введения в рассмотрение эвклидового расстояния в многомерном пространстве. Это позволяет не только учесть в обобщенной оценке имеющуюся множественность разновидностей финансовой стабильности банка, но и представить взвешенную оценку, которая пригодна для проведения сравнительного анализа.
Литература
1. Азаренкова Г. М. Менеджмент фінансовихпотоківекономічнихагентів /
Г. М. Азаренкова. – К.: УБС НБУ, 2009. – 335 с.
2. Азаренкова Г.М. Проблемы и перспективы оценки финансовой стабильности банка / Г.М.Азаренкова, Е.Г.Головко // Актуальные проблемы развития экономических, финансовых и кредитных систем: материалы Международной научно-практической конференции (г. Белгород, 10 сентября 2013 г.) / под науч. ред. М.В.Владыка,
Т.Н. Филигранских, Т.А. Смирных. – Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2013. –
С. 9-12
3. Азаренкова Г. М. Фінансовастабільністьрозвиткубанків:монографія / Азаренкова Г. М., Головко О. Г., Смирнов В. В. – К.: УБС НБУ, 2011. – 191 с.
4. Барановський О. І. СтійкістьбанківськоїсистемиУкраїни / О. І. Барановський // ФінансиУкраїни. – 2007. – № 9. – С. 75–87.
5. Галиць О. В. ЕфективністьрозвиткубанківськоїсистемиУкраїни в умовахєвроінтеграції:автореф. дис. … канд. екон. наук: спец. 08.00.08 «Гроші, фінанси і кредит» / О. В. Галиць. – Львів: ЛІБС УБС НБУ, 2008. – 22 с.
6. Глущенко В. В. Ліквідність, платоспроможність та фінансовабезпекакомерційного банку / В. В. Глущенко, М. М. Перешибкін, В. С. Серба. – Х.: ХНУ ім. В. Н. Каразіна, 2004. – 196 с.
7. Зінченко В. О. ЗабезпеченнястійкостібанківськоїсистемиУкраїни: автореф. дис. … канд. екон. наук: спец. 08.00.08 «Гроші, фінанси і кредит» / В. О. Зінченко. – Суми: УАБС НБУ, 2008. – 24 с.
8. Крухмаль О. В. Оцінкафінансовоїстійкостібанків: інформаційне та методичнезабезпечення: автореф. дис. … канд. екон. наук: спец. 08.00.08 «Гроші, фінанси і кредит» / О. В. Крухмаль. – Суми: УАБС НБУ, 2007. – 23 с.
9. Погореленко Н. П. Моніторингфінансовоїстабільностібанківського сектору [Електронний ресурс] / Н. П. Погореленко, О. М. Сидоренко // БібліотекаВернадського. – 2011. – Режим доступу до статті: http://archive.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/k d/2011_1/part2/28.PDF.
10. Общая теория статистики: учебник / Т. В. Рябушкин, М. Р. Ефимова, И. М. Ипатова, Н. И. Яковлева. – М.: Финансы и статистика, 1981. – 312 с.
11. Oфiцiйний сайт Публічногоакціонерноготовариства «Укрсоцбанк» [Електрoнний ресурс]. – Режим дoступу: http://www.unicredit.com.ua/b.5.
КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ СОВРЕМЕННЫХ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
|
|
|
