Вопросы для самопроверки. Литературы. Основная литература. Дополнительная литература. Глава 2. Теоретические основы антикризисного управления риском на предприятии

Литературы

Нормативные правовые акты и нормативные документы:

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12. 12. 1993) // Российская газета. 21. 01. 2009. № 7.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (далее — ГК РФ) (часть первая) от 30. 11. 1994 № 51-ФЗ (ред. от 30. 11. 2011) // Собрание законодательства Российской Федерации, 05. 12. 1994. № 32. Ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26. 01. 1996 № 14-ФЗ (ред. от 30. 11. 2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01. 01. 2012) // Собрание законодательства Российской Федерации, 29. 01. 1996. № 5.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26. 11. 2001 № 146-ФЗ (ред. от 30. 06. 2008) // Собрание законодательства РФ. 03. 12. 2001. № 49. Ст. 4552.

5.  Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24. 07. 2002 № 95-ФЗ (ред. от 08. 12. 2011 // Собрание законодательства Российской Федерации. 29. 07. 2002. № 30. Ст. 3012.

6. Федеральный закон от 26. 10. 2002 № 127-ФЗ (ред. от 06. 12. 2011) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации, 28. 10. 2002. № 43. Ст. 4190.

7. Постановление Правительства РФ № 537 от 01. 06. 1998 «О Федеральной службе России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению».

8. Распоряжение Федеральной службы России по делам о не­состоятельности и финансовому оздоровлению от 13. 03. 1999 № 13-р «О введении мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности».

9. Комментарий к ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» / под ред. В. В. Залесского. М. : Юринформцентр, 2009. С. 147.

Основная литература

1. Балдин К. В., Быстров О. Ф., Рукосуев А. В. Антикризисное управление: макро- и микроуровень: учеб. пособие. М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и K°», 2010.

2. Буга А. В. Куприн А. А. Финансовый менеджмент на предприятии в состоянии банкротства: учеб. пособие. СПб. : СЗАГС (филиал г. Сосновый Бор): Астерион, 2010.

3. Зуб А. Т., Панина Е. М. Антикризисное управление организацией: учеб. пособие. М. : ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2007.

4. Куприн А. А., Буга А. В., Самодуров А. А. Управление экономической безопасностью организации: монография. СПб: Речь, 2010.

5. Коротков Э. М. Антикризисное управление: учебник. 2-е изд., доп. и перераб. / под ред. Э. М. Короткова. М. : ИНФРА-М, 2009.

Дополнительная литература

1. Бобылёва А. З. Финансовое оздоровление фирмы: теория и практика: учеб. пособие. М. : Дело, 2006.

2. Белых В. С., Дубинчин А. А., Скуратовский М. Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства). М. : Норма, 2008.

3. Карелина С. А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учеб. -практ. пособие. М. : Волтерс Клувер, 2011.

4. Кован С. Е. Предупреждение банкротства организаций: монография / С. Е. Кован. М. : ИНФРА-М, 2011.

5. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е издание, доп. и перераб. Минск: ООО «Новое знание», 2009. 688 с.

6. Юн Г. Б. Методология антикризисного управления: учеб. -практ. пособие / Г. Б. Юн. М. : Дело, 2004.

Глава 2. Теоретические основы антикризисного управления риском на предприятии

2. 1. Сущность антикризисного управления и системы управления

риском

Выше уже говорилось о том, что антикризисное управление в значительной части решаемых проблем является рисковым: т. е. в кризисных ситуациях возникает множество рисков, разнообразных по своему содержанию, источнику проявления, величине вероятности, размеру возможных потерь и других последствий для бизнеса. Все это и обуславливает потребность создания системы управления риском с привлечением квалифицированных специалистов по управлению в рисковых ситуациях.

Управление риском необходимо рассматривать на методологической основе процесса выработки и реализации рисковых управленческих решений, где сам целенаправленный процесс управления предполагает выполнение в логической последовательности взаимосвязанных управленческих функций (управленческих работ). В этом случае решаются конкретные проблемы с использованием управленческих средств и методов воздействия, поскольку результаты процесса управления материализуются в продукте и отражаются в итоговых показателях, социальных последствиях деятельности производственно-хозяйственной системы и других факторов.

Управленческий риск как многофакторная категория менеджмента исследуется в динамике целенаправленного циклического процесса управления, имеющего информационные, временные, организационные, экономические, социальные и правовые параметры.

Здесь речь пойдет об информационном аспекте процесса управления риском. Он представляет собой преобразование информации о факторах и об источниках неопределенности в другой вид уровней вероятности осуществления условий неопределенности в процессах производства и реализации продукции. Этот вид информации затем преобразуется в характеристики показателей эффективности (или неэффективности) результатов деятельности в условиях риска и о негативном воздействии деятельности на экологические и социальные условия жизни.

На рис. 10 процесс выработки и реализации риск-решения включает функции и средства, характеризующие содержание процесса управления риском.

Рис. 10. Управление риском в процессе выработки и реализации

риск-решения[22]

Информационный анализ содержит работы по мониторингу внешней и внутренней сред, а также по выявлению новых источников риска и корректировке известных факторов, проявление которых зависит от меняющихся условий.

Диагностика ситуации определяется спецификой решаемой задачи. Основной акцент при этом делается на учете причин, вызывающих изменения риска, их ранжировании и на оценке потерь (выгод) при определенных параметрах ситуации. На данной стадии используются различные методы измерения и оценки риска (математические, статистические, интуитивные).

Разработка вариантов решений как стадия процесса управления характеризуется тем, что для каждого варианта решения рассматриваются границы (пределы) возможного негативного проявления риска.

Оценка производится по всем содержательным аспектам риска: экономическим, социальным, экологическим, организационным, имиджевым, правовым, а само принятие решения содержит комплексное обоснование как самого решения, так и принятой вместе с ним вероятности и параметров допустимого риска.

Организация и реализация включают виды управленческой дея­тельности по риск-менеджменту, в процессе которой выявляются новые аспекты проявления организационного риска (невыполнения, задержек и другого), что требует оперативного принятия мер: любые изменения в параметрах риска и необходимость их корректировки могут иметь существенное значение в антикризисном менеджменте, что является одним из условий стабилизации ситуации и снижения угрозы потерь.

Правая сторона рисунка содержит основные средства воздействия, которые использует менеджер при управлении риском.

Стратегия управления — политика, обеспечивающая правомерность и допустимость риска конкретного вида в рисковых решениях, разрабатываемых применительно к конкретным социально-экономическим системам и ситуациям.

Критерии выбора риск-решения предусматривают разработку пределов (границ) риска, динамику изменения потерь (увеличения, снижения) в зависимости от объема продаж, размера затрат, изменения цен, инфляции и т. п.

Разработка путей и средств минимизации потерь, нейтрализации и компенсации негативных последствий риск-решений, страхование и другие возможности защиты от риска рассматриваются в антикризисном менеджменте как необходимые условия выработки и реализации подобных решений и используются, в той или в иной степени, при выполнении работ на каждой стадии процесса управления риском.

Оценка эффективности включает определение достигнутого уровня как отношения упущенных возможностей или потерь к затратам на управление риском. В этом случае оценка риска выступает частью оценки эффективности управленческого процесса как процесса выработки и реализации рискового решения. А сам результат оценки дает основание для корректировки отдельных элементов процесса управления риском.

При управлении конкретными рисками данный процесс детализируется с учетом соответствующей рисковой ситуации, внутренних и внешних факторов, прямо или косвенно воздействующих на ее характер, а также тенденций развития и особенности проявления вероятных последствий.

В системе управления организациями формируются гибкие органи­зационно-управленческие звенья: такие, как «экспертиза и прогнозирование рисков», «консультационные службы в области рисковой деятельности». Наиболее простыми решениями может стать введение должности риск-менеджера в аппарат управления и создание органа, координирующего действия по управлению основными видами риска всех подразделений организации. Это значит, что профессионализм в управлении риск-ситуациями в антикризисном менеджменте приобретает исключительное и решающее значение.

Уровень риска зависит не только от объективных факторов развития экономики и рынка, но и, в значительной степени, от субъективного восприятия ситуации менеджером, принимающим решение; от его опыта, знаний, интуиции, поэтому для успешного управления риском необходимы управленческое образование персонала, профессиональные навыки и система информационного обеспечения, адекватная мировым тенденциям развития информационных технологий[23].

Защита организации от риска выступает важной функцией управления риском в условиях антикризисного управления. Практика менеджмента накопила множество методов защиты от риска. Главное внимание риск-менеджера направлено на наблюдение за параметрами риска до разработки и принятия решения, а также в ходе его выполнения, на быстрое реагирование в случаях отклонения параметров риска и принятие мер по снижению отрицательных последствий.

На успешное выполнение данных функций в значительной степени могут оказывать влияние маркетинговый подход в менеджменте, а также эффективная организация маркетинговой информации и коммуникаций. В настоящее время широкое распространение получила диверсификация: развитие производств, находящихся на разных уровнях развития или в разных регионах страны; направление инвестиций в другие сферы деятельности; формирование параллельных структур по изготовлению различных модификаций изделий или для решения одной сложной проблемы.

В российской экономике широко используются организационно-правовые формы с ограниченной ответственностью субъекта собственности, который рискует лишь производственными инвестициями. Распределение риска между партнерами и снижение уровня риска для каждого партнера создается при взаимном владении акциями в условиях объединений, корпораций и финансово-промышленных групп).

В этом случае используется совершенно новый взгляд на отношения с конкурентами. Например, автомобильные корпорации США «Ford», «Сhrуs1ег», «Gеnеrаl Мotогs» в автомобильном бизнесе прибегают к взаимовыгодному сотрудничеству и к интеграции[24]. В России аналогичный процесс идет между крупными корпорациями топливно-энергетического и нефтегазового комплексов.

Информация о потенциальном партнере, о конкуренте или клиенте должна содержать сведения о возможных рисках во взаимоотношениях. В зарубежной практике такая информация содержится в бизнес-справках, предоставляемых рынком информационных услуг. Кроме того, для оценки риска взаимоотношений представляют интерес неформальные контакты, которые позволяют иметь более полную информацию о потенциальном партнере и своевременно разработать стратегию поведения с минимизацией риска, полностью избежать которого нельзя, но надо стремиться снижать его до возможно меньшего уровня.

По этой причине и в развитие экономики современной России, где финансовое положение многих промышленных предприятий длительное время находилось в кризисном состоянии, управление рисками имеет своей базой антикризисное управление, нацеленное на упрочение положения компаний на рынке, обеспечение стабильности и благоприятной перспективы.