Финансовое оздоровление кредитной организации

Первое мероприятие, направленное на досудебное восстановление финансового положения кредитной организации, - это финансовое оздоровление. Меры, направленные на финансовое оздоровление, могут применяться самой кредитной организацией либо по собственной инициативе, либо по указанию Банка России. Последний в соответствии со ст. 76 Закона "О Центральном банке РФ (Банке России)" может в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций, причем для этого необходимо решение Совета директоров Банка России.

В качестве мер по финансовому оздоровлению кредитной организации применяется:

оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

изменение организационной структуры кредитной организации;

иные меры, установленные федеральными законами (Закон "О реструктуризации кредитных организаций" и Закон "О несостоятельности (банкротстве)", применяемых субсидиарно по отношению к Закону о банкротстве банков).

Из сказанного следует, что Банк России не имеет права вводить иные меры по финансовому оздоровлению кредитной организации, кроме установленных Федеральными Законами.

Помимо учредителей (участников) такую меру по финансовому оздоровлению кредитных организаций, как оказание финансовой помощи, обязаны применять федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления. Но, поскольку исполнение данной обязанности не подкреплено какими-либо санкциями, то следует говорить скорее о наличии у перечисленных органов соответствующих прав. Эти права по договоренности с кредитной организацией могут реализовываться, например, в предоставлении льгот по обязательным платежам либо в реструктуризации задолженности по обязательным платежам перед бюджетами соответствующих уровней и государственными внебюджетными фондами. Далее разберем более подробно меры по финансовому оздоровлению. И первой мерой является оказание финансовой помощи.

Закон о банкротстве банков устанавливает следующие формы оказания финансовой помощи кредитной организации ее участниками и третьими лицами:

1. размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России (необходимый эффект состоит в том, что банк использует полученные денежные средства по своему усмотрению на восстановление финансового состояния).

2. предоставление поручительства (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации (необходимый эффект создается взятием на себя лицами, оказывающими финансовую помощь, обязательств перед контрагентами кредитной организации в случае неисполнения последней своих обязательств).

3. предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа (необходимый эффект достигается за счет изменения в сторону увеличения сроков исполнения обязанностей либо обязательств кредитной организации перед контрагентом, оказывающим ей финансовую помощь).

4. перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов (необходимый эффект состоит в том, что определенный субъект берет на себя исполнение обязательств кредитной организации перед кредиторами).

5. отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации (необходимый эффект в данном случае достигается за счет того, что учредители (участники) кредитной организации, выступая как субъекты, оказывающие ей финансовую помощь, отказываются от получения причитающихся им доходов от деятельности кредитной организации. Данные средства используются для осуществления мер, направленных на финансовое оздоровление, в том числе на расчеты с кредиторами).

6. дополнительный взнос в уставный капитал данной кредитной организации (необходимый эффект достигается за счет того, что в результате могут исчезнуть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, поскольку некоторые из них связаны с размером уставного капитала).

7. прощение долга кредитной организации (необходимый эффект состоит в том, что в результате прощения долга обязательство должника - кредитной организации перед кредитором, прощающим долг, прекращается по воле этого кредитора. Данный кредитор и выступает лицом, осуществляющим оказание финансовой помощи кредитной организации). Правда здесь могут возникнуть проблемы, если прощающий долг кредитор является коммерческой организацией (что весьма вероятно). Проблемы связаны с тем, что многие ученые считают прощение долга разновидностью дарения, что между коммерческими организациями не допускается. С другой стороны, соглашение о прощении долга может быть квалифицировано как договор дарения только в том случае, когда в нем положительно решен вопрос о безвозмездности действий кредитора по освобождению должника от возложенных на него обязательств и при явном намерении кредитора одарить должника без всякого встречного предоставления. Сходство отношений еще не повод их отождествлять.

8. иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Следующей мерой по финансовому оздоровлению кредитной организации является изменение структуры ее активов и пассивов.

Часть 2 ст. 24 Закона "О банках и банковской деятельности" устанавливает, что кредитная организация в процессе своей деятельности обязана осуществлять классификацию активов с целью выделить сомнительные и безнадежные долги, а также создать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Так вот в порядке осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитная организация может изменять структуру как активов, так и пассивов.

Следующей мерой является изменение организационной структуры кредитной организации. Это возможно посредством: изменения состава либо уменьшения численности работников кредитной организации; изменения состава обособленных подразделений (при этом происходит как сокращение численности филиалов, представительств, так и в необходимых случаях создание новых обособленных подразделений); изменения структуры банка (ликвидация или создание новых необособленных подразделений, каковыми являются всевозможные отделы, управления, департаменты и т.п.); изменения методов и структуры управления кредитной организацией. В соответствии с ч. 3 п. 1 ст. 19 Закона "О реструктуризации кредитных организаций" изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться в форме продажи структурных подразделений, что допускается при продаже предприятия (бизнеса) кредитной организации.