 |
По результатам контрольного мероприятия направлено1 Представление.
|
|
|
|
12. Установление суммы денежных средств, начисленных АО «Татэнергосбыт» за потребленную электроэнергию и оплаченных МУП «Нурлатское МПП ЖКХ» по объектам, расположенным в с. Нурлаты Зеленодольского района Республики Татарстан, в том числе: «Пекарня» - по адресу ул. Файзуллина, д. 34; «Столовая» - по адресу ул. Гагарина, д. 67, приобретенных в 2009 году Фахрутдиновой Л. К., а также «Дом пасечника», разрешение на ввод в эксплуатацию которого, выдано Фахрутдинову Н. Г.
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
1. С учетом ранее проведенных исследований документов согласно Акту Контрольно-счетной палаты ЗМР от 10. 05. 2018 года, общая сумма начисленной и оплаченной МУП «Нурлатское МПП ЖКХ» потребленной электроэнергии по объектам: «Пекарня», «Столовая», «Пасека» за периоды, указанные в обращении Отдела МВД России по Зеленодольскому району от 30. 05. 2018 года №66/13836, составила 1 679 740, 63 рублей, в том числе:
- по объекту «Пекарня» за период с 01. 03. 2009г. по 30. 10. 2009г. в сумме 79 793, 55 рублей, всего за проверяемый период с 01. 03. 2009г. по 30. 04. 2011 года в сумме 330 497, 27 рублей;
- по объекту «Столовая» за период с 01. 11. 2007 года по 30. 06. 2009 года в сумме 492 119, 20 рублей, всего за проверяемый период с 01. 11. 2007 года по 30. 04. 2011 года в сумме1 244 549, 34 рублей;
- по объекту «Пасека» за период с 01. 01. 2007 года по 30. 04. 2011 года в общей сумме 104 694, 02 рублей.
| Наименование | Ед. измерения |
|
| выявлено нарушений | тыс. рублей | 1 003, 13 |
| устранено нарушений | тыс. рублей | 1 003, 13 |
| процент устранения | % | 100, 0 |
13. Проверка целевого и эффективного использования муниципального имущества и бюджетных средств муниципального бюджетного учреждения «Объединение молодежных клубов «Исток» Зеленодольского муниципального района Республики Татарстан» за период с 01 января 2015 года по 31 декабря 2017 года.
|
|
|
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
1. В нарушение п. 3. 2, 3. 5 ст. 32 Федерального закона от 12. 01. 1996 года №7-ФЗ «О некоммерческих организациях» на официальном сайте в сети Интернет www. bus. gov. ru Учреждением не размещена следующая информация:
- план финансово-хозяйственной деятельности Учреждения;
- годовая бухгалтерская отчетность;
- государственное (муниципальное) задание на оказание услуг;
- отчет о результатах своей деятельности.
2. В утвержденных муниципальных заданиях на 2015-2017 годы не утверждены показатели, характеризующие качество услуг, что является нарушением ч. 1 ст. 69. 2. Бюджетного кодекса РФ.
3. В нарушение п. 10 Положения о порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Зеленодольского муниципального района и финансового обеспечения его выполнения, утвержденного постановлением Исполнительного комитета Зеленодольского муниципального района от 29. 10. 2010 года №2258, Исполнительным комитетом Зеленодольского муниципального района в 2015-2017 годах не определены нормативные затраты на оказание услуг в рамках выполнения муниципального задания для МБУ ОМК «Исток», а также нормативные затраты на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества закрепленного за МБУ ОМК «Исток».
4. В нарушение п. 5 Положения о порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Зеленодольского муниципального района и финансовом обеспечении его выполнения, утвержденного постановлением Исполнительного комитета Зеленодольского муниципального района от 29. 10. 2010 года №2258 без соответствующего изменения муниципальных заданий размер субсидии из бюджета Зеленодольского муниципального района в 2015 году увеличен на 9 206 217, 46 рублей, в 2016 году увеличен на 3 024 044, 08 рублей, в 2017 году уменьшен на 9 700 рублей, что является нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями.
|
|
|
5. В нарушение п. 1. 2. должностной инструкции по должности заведующий структурным подразделением МБУ ОМК «Исток», раздела «Квалификационные характеристики работников учреждений органов по делам молодежи» Единого квалификационного справочника должностей руководителей специалистов и служащих, утвержденного приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 28. 11. 2008 года №678, приняты на должности заведующих структурных подразделений лица несоответствующие квалификационным характеристиками (4 человека).
6. В нарушение раздела «Квалификационные характеристики должностей работников образования» Единого квалификационного справочника должностей руководителей специалистов и служащих, утвержденного приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 26. 08. 2010 года №761н, на должности тренеров-преподавателей и педагогов дополнительного образования принимаются лица имеющее только основное общее образование (6 человек).
7. Должностными лицами учреждения составление расписания занятий на 2016-2017 учебный год произведено без учета информации о занятиях тренеров-преподавателей совместителей в других учреждениях, вследствие чего установлены факты двойной оплаты труда (в одно и тоже время) в МБУ ДО «ДЮСШ №2 пгт. Васильево ЗМР РТ» (Андриянов А. М. ), МБУ ДО «ДЮСШ борьбы ЗМР РТ» (Данилов А. Н. ).
8. В нарушение ч. 3 ст. 27 Федерального закона от 12. 01. 1996 года №7-ФЗ «О некоммерческих организациях» при наличии личной заинтересованности и. о. начальника Управления по делам молодежи и спорта Нигматуллина А. Ф. Исполкомом ЗМР МБУ ОМК «Исток» сделки с Нигматуллиным А. Ф. и его сыном Нигматуллиным Д. А. по выполнению работ по заливке на общую сумму 57 848 рублей не одобрены, что свидетельствует о наличии коррупционных рисков.
9. В нарушение п. 2. 3. 2. Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказания муниципальных услуг от 01. 01. 2015 года МБУ ОМК «Исток» произведено расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания на цели, не связанные с выполнением государственного (муниципального) задания в сумме 14 977, 03 рублей на содержание ледовых площадок, не закрепленных за МБУ ОМК «Исток» Исполкомом ЗМР в 2015 году.
|
|
|
10. В нарушение ст. 276 Трудового кодекса РФ без разрешения руководителя Исполкома ЗМР заключены договора с директорами МБУ «СОЛ «Чайка» Нуруллиной Р. Я. (договор №1 от 20. 05. 2015 года) и Фазлуллиной А. Ф. (договор №0106 от 01. 06. 2017 год) на общую сумму 70 600 рублей.
11. В нарушение п. 10. 1., п. 10. 4. Положения об организации отдыха детей и молодежи, утвержденного Постановлением Кабинета Министров РТ от 31. 03. 2016 года предварительный список детей работников муниципальных или государственных организаций, направляемых в ДОЛ им. М. Джалиля Управлением по делам молодежи и спорту Исполкома ЗМР не сформирован.
12. В нарушение п. 11. 4., п. 11. 6. Положения об организации отдыха детей и молодежи, утвержденного Постановлением Кабинета Министров РТ от 31. 03. 2016 года предварительный сводный список детей работников организаций (за исключением муниципальных и государственных организаций) и сводный список детей направляемых в ДОЛ им. М. Джалиля Управлением по делам молодежи и спорту Исполкома ЗМР не сформирован.
13. В 2016 году сумма средств родительской платы должна составить 723 360 рублей, поступило средств в 2016 году в сумме 814 390, 80 рублей. Расхождение составило 91 030, 80 рублей. В 2017 году сумма средств родительской платы должна составить 756 800 рублей, поступило средств в 2017 году в сумме 765 575, 77 рублей. Расхождение составило 8 775, 77 рублей. Причину расхождений должностные лица МБУ ОМК «Исток» дать не смогли.
14. В ДОЛ им. М. Джалиля организовано питание сотрудников лагеря, однако Постановлением Исполкома ЗМР №382 от 28. 02. 2017 года «Об организации отдыха детей и молодежи Зеленодольского муниципального района в 2017 году», а также локальными актами МБУ ОМК «Исток» данные расходы не предусмотрены.
|
|
|
15. Установлено излишнее списание продуктов питания, заведующим хозяйством лагеря Никитиной Н. В. на сотрудников лагеря в количестве 5 человек (списывалось на 26 человек из которых 21 человек непосредственно (ежедневно) находились с детьми) на сумму 77 218, 81 рублей.
16. Установлено, что без отражения в книге боя посуды в 2016 году заведующим хозяйством лагеря Никитиной Н. В. списана посуда на сумму 2 015 рублей, что является нарушением п. 25 Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом МФ РФ от 06. 12. 2010 года №162н и ст. 9 Федерального закона от 06. 12. 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
17. Программой отдыха детей и молодежи Зеленодольского муниципального района на 2016 год предусмотрено приобретение 504 путевок по организации смен в стационарном лагере (21 день) и 524 путевок в профильных сменах (18 дней). Количество отдохнувших составило 1198 человек, в том числе в ДОЛ «Горьковец» 898 человек, в ЛПУ профсоюзов санаторий «Васильевский» - 300 человек, что превышает предусмотренное программой на 170 путевок на сумму 838 534 рублей (организация профильной смены для талантливых и одаренных детей в лагере палаточного типа). Изменения в Программу 2016 года не вносились, что является нарушением ст. 179 Бюджетного кодекса РФ.
18. Документация об отдохнувших детях по заключенным договорам на основании открытых торгов в МБУ ОМК «Исток» отсутствует.
19. В нарушение п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона о контрактной системе в сфере закупок №44-ФЗ годовой объем закупок превысил 2 млн. рублей на 125 263, 57 рублей, что является нарушением при выборе способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) как закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).
20. В нарушение п. 26 ст. 95 Федерального закона о контрактной системе в сфере закупок №44-ФЗ соглашения о расторжении контрактов (договоров) размещались в ЕИС с нарушением сроков размещения (4 соглашения).
21. В подростковых клубах не указан режим работы.
22. Должностными лицами МБУ ОМК «Исток» не запрашивается информация о времени проведения занятий по основному месту работы в общеобразовательных учреждениях Района преподавателей трудоустроенных в МБУ ОМК «Исток» по совместительству.
23. Имеет место перераспределение функциональных обязанностей должностей заведующих подразделений внутри учреждения. (заведующие подростковых клубов «Авангард» (с. Нурлаты) Яковлева О. Ю. (1 ставка) и «Факел» (г. Зеленодольск, ул. Засорина, 9) Катыхина М. Н. (0, 5 ставки) постоянно находятся по адресу местонахождения управления МБУ ОМК «Исток» - г. Зеленодольск, ул. Гоголя, 43 и непосредственно организацией досуга подростков и молодежи по месту жительства в г. Зеленодольске и в с. Нурлаты не занимаются).
|
|
|
24. В нарушение п. 3. 5. Устава заявления на прием гражданина, для несовершеннолетних граждан заявление родителей (законных представителей) отсутствуют. Имеются только в подростковом клубе «Афина». В нарушении п. 3. 9. Устава МБУ ОМК «Исток» зачисление гражданина не оформлено приказом.
25. Некоторыми педагогами дополнительного образования и тренерами-преподавателями не ведутся журналы посещаемости детей. Так на момент проверки 12. 04. 2018 года у педагога дополнительного образования по туризму (ПК «Поиск») Васиной Т. Г. отсутствовали документы по работе клуба по интересам «юный турист». При отсутствии заявителей муниципальных услуг, документов о зачислении детей, а также договоров с родителями, подтверждение проведение мероприятий, документального подтверждения оказания муниципальных услуг при осуществлении преподавательской деятельности Васиной Т. Г. не имеется.
26. К проверке предъявлен договор о совместной деятельности от 01. 10. 2017 года заключенный с МБУ «Централизованная библиотечная система ЗМР», согласно которому Гаринская библиотека, филиал №23 по адресу г. Зеленодольск, ул. Гаринская д. 36 предоставляет помещения для занятий педагога дополнительного образования Кужель Г. А. (по основному месту работы является ведущим библиотекарем филиала №23 МБУ «Централизованная библиотечная система ЗМР»). Договор и справка с основного места работы подписаны и скреплены печатью бывшим директором МБУ «Централизованная библиотечная система ЗМР» - Моховик А. Г., который уволен в 2016 году.
27. В нарушение п. 8 Порядка проведения предсменных, предрейсовых и послесменных, послерейсовых медицинских осмотров, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15. 12. 2014 года №835н, МБУ ОМК «Исток» проводятся медицинские осмотры водителей при отсутствии лицензии. В путевых листах транспортных средств МБУ ОМК «Исток» подписи медицинского работника Самитовой И. Г., проводившего осмотр отсутствуют, что является нарушением п. 17 Порядка проведения предсменных, предрейсовых и послесменных, послерейсовых медицинских осмотров, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15. 12. 2014 года №835н. Журналы регистрации медицинских осмотров к проверке не предъявлены.
28. В суммовом и количественном выражении учет имущества по структурным подразделениям заместителем директора по АХЧ не ведется. Так, по структурным подразделениям: «Афина», «Радужный», «Кристалл», «Факел», «Искра», «Волна», «Радуга», «Поиск» и ДОЛ им. М. Джалиля инвентарные карточки не предъявлены. Учет материальных запасов у материально-ответственного лица Катыхиной М. Н. не ведется, книга складского учета материалов не представлена.
29. Фактически имущество находится в структурных подразделениях, однако, первичными учетными документами передача в структурные подразделения имущества МБУ ОМК «Исток» не оформлена, что является нарушением ст. 9 Федерального закона от 06. 12. 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
30. В нарушение ст. 244 Трудового кодекса РФ договора о полной материальной ответственности работников не заключены (к проверке не представлены).
31. Установлено, что в помещениях структурных подразделений находится и используется имущество, не принадлежащее МБУ ОМК «Исток» (тренажеры, спортивное оборудование и др. ), согласно устному объяснению директора Учреждения Гибадуллина М. М., данное имущество принадлежит тренерам – преподавателям и используется в процессе занятий. Актов о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на ответственное хранение от физических лиц в МБУ ОМК «Исток» не предъявлено. При отсутствии контроля со стороны должностных лиц МБУ ОМК «Исток» за количеством бесплатно занимающихся детей и подростков возникают коррупционные риски, связанные с использованием помещений бюджетного учреждения в подростковых клубах спортивной направленности.
32. На территории прилегающей к подростковому клубу «Атлет» (г. Зеленодольск, ул. Чайковского, д. 56) расположены спортивные тренажеры и спортивное оборудование, которое не закреплено за МБУ ОМК «Исток», ответственное лицо за сохранность имущества отсутствует.
33. Установлено помещение по адресу г. Зеленодольск, ул. Дальняя д. 23 площадью 288, 77 кв. м. с балансовой стоимостью 1 322 514, 35 рублей не используется, расходы по содержанию данного помещения МБУ ОМК «Исток» не оплачивает. Письмо на имя руководителя МУ «ПИЗО ЗМР» об исключении из перечня имущества, закрепленного на праве оперативного управления, №112/16 направлено 21. 12. 2016 года. Данное имущество по настоящее время находится на балансе учреждения.
34. Автобус HIGERKLQ 6720 – 2008 года стоимостью балансовой стоимостью 1 114 400 рублей находится в рабочем состоянии, однако не используется. Письмом №228 от 01. 11. 2017 года директор МБУ ОМК «Исток» просит руководителя Исполкома ЗМР изъять автобус HIGERKLQ 6720 – 2008 года из перечня муниципального имущества на праве оперативного управления, однако 16. 11. 2017 года данное транспортное средство закреплено как особо ценное движимое имущество.
| Наименование | Ед. измерения |
|
| выявлено нарушений | тыс. рублей | 1 337, 49 |
| устранено нарушений | тыс. рублей | 1 322, 51 |
| процент устранения | % | 98, 9 |
По результатам контрольного мероприятия направлено1 Представление.
|
|
|
