 |
Функции Финансового отдела
|
|
|
|
1. В области финансово- кредитного планирования:
1) Составление в установленные сроки проектов текущих финансовых планов общества со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.
2) Составление и представление в установленные сроки оперативных финансовых смет (месячный план, платежный календарь, кредитные и кассовые заявки).
3) Внесение корректировок в финансовые планы общества и подразделений, согласование их с Финансовым директором и утверждением Генеральным директором Общества.
4) Доведение показателей утвержденных финансовых планов и вытекающие из них задания, лимиты, нормы и нормативы до соответствующих подразделений Общества, осуществление контроля за их выполнением.
5) Составление сметно- финансовых расчетов на финансирование капитальных вложений за счет кредитов банков.
6) Разработка совместно с другими подразделениями предложений и мероприятий, направленных на:
-выявление и мобилизацию внутрихозяйственных резервов;
-лучшее использование основных фондов и оборотных средств;
-снижение, ликвидацию и предотвращение образования излишних и ненужных обществу запасов ТМЦ;
-повышение рентабельности производства;
-выполнение и перевыполнение установленных планов по прибыли.
7) Участие в подготовке и визирование договоров, заключенных Обществом и его подразделениями, в части условий расчета с поставщиками и потребителями.
8) Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов.
|
|
|
2. В области финансово- оперативного планирования:
1) Обеспечение в установленные сроки:
-платежей в государственный бюджет и внебюджетные фонды;
-уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;
-выдачи заработной платы работникам общества и осуществления других кассовых операций;
-оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами;
-оплаты заказов по контрактам поставщикам- импортерам.
2) Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных планом.
3) Оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими правилами кредитования и обеспечение возврата полученных ссуд в установленные сроки.
4) Осуществление операций по счетам Общества, в т. ч. валютного в учреждениях банков.
5) Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы, обеспечение своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов фактур и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств.
-ведение выполнения показателей финансового плана;
-движения денежных средств;
-отказов покупателей от акцепта платежных требований за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы по причинам отказов и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств.
6) ежедневного оперативного учета:
7)Составление и представление руководству общества сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии.
8)Составление и своевременное представление финансовым органам и учреждениям банков установленной бухгалтерской и оперативной отчетности.
|
|
|
9)Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости оборотных средств в расчетах.
10)Совместно с отделами и службами общества:
a) рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии;
b) предъявление претензий (совместно с юридическим отделом ) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам;
c) принятие мер ( совместно с юридическим отделом и главной бухгалтерией) по своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности.
11)Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками, способствующих своевременности платежей и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов.
12)Получение, хранение, выдача наличных денег, оперативный учет ценных бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении кассовых операций.
13)Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия и обеспечение полной сохранности денежных знаков.
3. В области контрольно- аналитической работы:
1)Осуществление контроля:
a) за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;
b) за использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств в целом по объединению и по отдельным структурным подразделениям;
c) за своевременным рассмотрением соответствующими отделами, службами и цехами претензий покупателей и причин отказа от оплаты платежных требований за отгруженную продукцию и оказанные услуги;
d) за соблюдением отделами, службами и цехами установленных сроков для проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях, полных и частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом соответствии с банковской инструкцией;
e) за получением наличных денег в учреждениях банков на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя из установленных правил и кассовых планов, утвержденных предприятиям объединения, и за соблюдением кассовой дисциплины.
|
|
|
По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, финансовый отдел вносит свои предложения руководству предприятия.
1. Осуществление:
a) систематического анализа бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины;
b) прогнозирования показателей финансово- хозяйственной деятельности;
c) расчета и анализа показателей платежеспособности и финансовой устойчивости, фондов и оборотных средств;
d) выявление и мобилизация внутрипромышленных резервов и дополнительных источников финансирования.
2. Участие в организации работы по анализу производственно- хозяйственной деятельности объединения и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели.
3. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение оборачиваемости оборотных средств предприятия.
Анализ показателей финансовой деятельности
Бухгалтерская отчетность предприятия представлена в Приложении. Согласно данной отчетности можно рассчитать показатели финансово - экономической деятельности.
|
|
|
