7.1.2. Салам как модель финансирования

7. 1. 2. Салам как модель финансирования

Из предшествующего изложения очевидно, что салам был дозволен в шариате с целью удовлетворения нужд крестьян и торговцев. Следовательно, эта модель финансирования предназначена для них. Салам может использоваться современными банками и финансовыми институтами, в особенности для целей финансирования сельскохозяйственного сектора. Как было отмечено ранее, цена в договоре салам может быть установлена ниже, чем при продаже товара с единовременной оплатой. С этой точки зрения разница между двумя этими ценами может быть законным доходом для банков и финансовых институтов. С целью обеспечения своевременной поставки товара продавцом он может быть спрошен о предоставлении каких-либо гарантийных средств, таких как поручительство, залог или закладная. Таким образом, в случае просрочки поставки товара поручитель может быть принужден поставить точно такой же товар, а в случае использования залога покупатель/финансист может продать заложенное имущество и потратить деньги от его продажи на покупку необходимого товара на рынке или же для покрытия суммы предоставленных им денег.

Единственной проблемой в использовании контракта салам для банков и финансовых институтов может быть то, что вместо денег от своих клиентов они будут получать определенные товары. Имея опыт прежде всего в работе с деньгами, банки и финансовые институты могут посчитать для себя обременительным получать различные товары от различных клиентов, а затем продавать их на рынке. Кроме того, они не могут продавать эти товары до того, как товары будут поставлены им, так как это запрещено в шариате.

Когда же речь идет об исламских моделях финансирования, существует один основной момент, который никогда не должен игнорироваться. Он заключается в том, что концепция финансового института, осуществляющего свою деятельность только на основе денежных операций, является чуждой исламскому праву. Если подобные институты хотят зарабатывать дозволенную (халяль) прибыль, то они должны иметь дело с товарами тем или иным образом, так как в шариате не дозволена прибыль, получаемая через предоставление средств в долг. Следовательно, создание исламской экономики требует фундаментального изменения в мировоззрении и в подходе к деятельности финансовых институтов. Они должны иметь специальную структуру для осуществления сделок с товарами. Если подобная структура будет учреждена в рамках финансового института, то покупка товаров посредством контракта салам и их единовременная продажа на рынке не будет представлять большой сложности. Кроме того, существуют два различных пути извлечения выгоды из контрактов салам.

Во-первых, после покупки товара посредством контракта салам финансовый институт может продать его посредством параллельного контракта салам, заключаемого на ту же дату поставки. Период салам во втором (параллельном) контракте может быть более коротким, а цена может быть немного выше, нежели в первом контракте, а разница между двумя этими ценами будет являться прибылью финансового института. Таким образом, это предполагает более короткий период контракта салам, более высокую цену на товар и более высокую прибыль. Посредством этого финансовые институты могут управлять своим портфелем краткосрочных операций.

Во-вторых, если параллельный контракт салам неосуществим по той или иной причине, то товар может быть продан посредством обещания покупки, полученного заранее от третьей стороны. Это обещание от потенциального покупателя должно быть односторонним. Это простое обещание, а не настоящая продажа, поэтому оно не может сопровождаться оплатой авансом. Следовательно, цена на товар может быть установлена только после того, как товар будет получен финансовым институтом и продан третьей стороне по заранее оговоренной цене, в соответствии с условиями данного обещания.

Третья возможность, которую иногда предлагают, заключается в том, чтобы в момент поставки товар был продан обратно его изначальному продавцу по более высокой цене. Однако это предложение не соответствует требованиям шариата. В шариате никогда не позволялось, чтобы купленный товар продавался обратно продавцу до того момента, как он будет поставлен покупателю, а если это делается по более высокой цене, то это будет равносильно ростовщичеству (риба), которое полностью запрещено. Даже если товар, продаваемый обратно изначальному продавцу, и был поставлен покупателю, это не может ставиться предварительным условием первоначальной сделки. Следовательно, такое предложение не может быть принято.

7. 1. 3. Некоторые правила контракта параллельного салам

Многие современные исламские банки и финансовые институты используют инструмент «параллельный салам», поэтому некоторые правила для действительности данного контракта должны быть обязательно приняты во внимание.

1. В договоре параллельный салам банк вступает в два различных контракта. В одном из них банк выступает в роли покупателя, а в другом — в роли продавца. Каждый из этих контрактов должен быть независимым от другого. Они не могут быть связаны между собой таким образом, чтобы права и обязанности одного из них зависели от прав и обязанностей другого. Каждый контракт должен иметь свою силу, и их исполнение не должно зависеть друг от друга.

К примеру, если А посредством контракта салам покупает у Б 1000 мешков пшеницы, которые должны быть поставлены к 31 декабря, А может заключить параллельный контракт салам с В на поставку ему 1000 мешков пшеницы 31 декабря. Осуществляя параллельный контракт салам с В, лицо А не может ставить условием его исполнения (поставки пшеницы) осуществление поставки со стороны Б. Следовательно, даже если Б не поставит пшеницу 31 декабря, А все равно будет обязан поставить 1000 мешков пшеницы к этому сроку В. Он может использовать какие угодно средства воздействия на Б, однако не может отказаться от обязательств поставки пшеницы лицу В.

Если Б поставит бракованные товары, которые не будут соответствовать оговоренным характеристикам, А все же будет обязан поставить товары В в соответствии с оговоренными характеристиками.

2. Контракт параллельный салам дозволен лишь в отношении третьего лица. Продавец по первому контракту не может быть одновременно покупателем и по параллельному контракту салам, так как это будет контрактом обратного выкупа, что недозволено в шариате. Даже если покупатель по второму контракту ― отдельное юридическое лицо, однако полностью зависит от продавца в рамках первого контракта, подобный договор не дозволен, так как фактически он также будет представлять собой договор обратного выкупа. Например, лицо А купит 1000 мешков пшеницы посредством контракта салам у лица Б, которое представляет собой открытую акционерную компанию. Б имеет дочернюю компанию В, которая является самостоятельным юридическим лицом, однако полностью принадлежит Б. Лицо А не может заключать контракта параллельный салам с лицом В. Однако если В не находится в полной собственности Б, то А может заключить договор параллельный салам с ним, даже если юридические лица Б и В имеют общих владельцев.

7. 2. Истисна'

Истисна' — это второй вид продажи товара, при котором сделка заключается до того, как товар получит свое существование. Подразумевается, что покупатель делает заказ у изготовителя на производство определенного товара. Если изготовитель берет на себя обязательства произвести товар для клиента, обеспечив себя необходимым сырьем, то сделка считается заключенной. Для действительности договора истисна' является обязательным условие определенности цены товара, которая была согласована между сторонами, а также условие определения необходимой спецификации товара (который предполагается изготовить), которая была бы оговорена между сторонами.

Контракт истисна' налагает моральное обязательство на производителя произвести товар, однако до того, как оно начнет исполняться, любая из сторон вправе аннулировать контракт после предупреждения другой стороны[45]. После того как изготовитель уже начал работы по производству товара, договор не может быть расторгнут в одностороннем порядке.