Анализ технико-экономических показателей работы предприятия
Для реализации производственной программы 2009 г. во втором полугодии планируется дополнительно привлечь персонал работников порядка 10 человек. В целях реализации производственной программы на 2009 г. разработаны программа по подбору и подготовке персонала в УП «Проектстрой» ОО «БЕЛОИ», программа по техническому перевооружению, программа по улучшению условий охраны труда и пожарной безопасности.
Показатели работы УП «Проектстрой» ОО «БЕЛОИ» за 2006–2008 гг. представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Анализ основных показателей работы предприятия за 2006–2008 гг.
Показатели
Ед.
изм.
Величина показателя
Абсолютное изменение
Изменение, %
2006
2007
2008
2007 к 2006
2008 к 2007
за 3 года
2007 к 2006
2008 к 2007
за 3 года
Объем проектных работ (общий)
млн. р.
978,609
316,271
380,110
-662,338
63,839
-598,499
-67,682
120,185
38,842
В т.ч. собственными силами (выручка)
млн. р.
243,420
236,058
290,000
-7,362
53,942
46,580
-3,024
122,851
119,136
В т.ч. силами генподрядчика
млн. р.
735,189
80,213
90,110
-654,976
9,897
-645,079
-89,089
112,338
12,257
Выручка от реализации продукции (работ)
млн. р.
243,420
236,058
290,000
-7,362
53,942
46,58
96,976
122,851
119,136
Выручка без налогов
млн. р.
200,099
194,049
241,547
-6,050
47,498
41,448
96,976
124,477
120,714
Затраты на реализацию продукции (работ)
млн. р.
118,631
147,030
240,442
28,399
93,412
121,811
123,939
163,533
202,681
Прибыль от реализации продукции (работ)
млн. р.
+81,468
+47,019
+1,105
-34,449
-45,914
-80,363
57,715
2,35
1,356
Рентабельность окупаемости издержек
%
68,673
31,979
0,460
-36,694
-31,52
-68,214
46,567
1,437
0,669
Балансовая прибыль
млн. р.
80,777
-0,625
+0,736
-81,402
1,361
-80,041
-0,774
-117,76
0,911
Чистая прибыль
млн. р.
59,243
-0,671
+0,391
-59,914
1,062
-58,852
-1,133
-58,271
0,66
Фонд заработной платы
млн. р.
86,435
111,681
180,393
25,246
68,712
93,958
129,208
161,525
208,704
Среднесписочная численность
чел.
8
7
10
-1
3
2
87,5
142,857
125
Общая численность
чел.
14
18
16
4
-2
2
1,286
0,889
1,143
Среднемесячная з/плата
млн. р.
831,249
1132,507
1321,066
301,258
188,559
489,817
136,242
116,65
158,925
Среднегодовая стоимость основных средств
млн. р.
31,037
31,258
33,206
0,221
1,948
2,169
100,712
106,232
106,988
Износ основных средств на конец года
млн. р.
30,710
31,051
31,747
0,341
0,696
1,037
101,11
102,241
103,377
Фондоотдача
млн. р.
6,447
6,208
7,274
-0,239
1,066
0,827
96,291
117,175
112,829
Затраты на 1 р. товарной продукции
р.
0,487
0,623
0,829
0,136
0,206
0,342
127,804
133,114
170,126
2.3.1 Анализ объема работ и выручки от реализации
Применительно к проектным работам выручка представляет собой объем работ, выполненных собственными силами. Согласно учетной политике выручка определяется по методу отгрузки, т.е. работы считаются выполненными и включенными в выручку несмотря на факт оплаты заказчиком данных работ.
Рисунок 2.5 – Структура проектных работ за 3 года
На основании данных таблицы 2.5 видно, что за 2006 г. объем проектных работ составил 978,609 млн. р. При этом в общем объеме работ 243,420 млн. р. выполнено собственными силами и 735,189 млн. р. силами генерального подрядчика. Значительный объем субподрядных работ объясняется тем, что в 2006 г. предприятием осуществлялись работы для УП «Мингаз» по реконструкции оздоровительного комплекса «Огонек» за счет средств республиканского бюджета. В 2006 г. предприятие заключило 33 договора, из них 3 объекта – авторский надзор за строительством объекта, выполняемый собственными силами предприятия.
За 2007 г. объем работ генерального подрядчика снизился почти в 9 раз. Это связано с отсутствием в 2007 г. крупных объектов проектирования. Несмотря на то, что объем выручки в 2007 г. по сравнению с 2006 г. снизился на 7,362 млн. р., в общем объеме работ этот показатель составил 74,64% по сравнению с 24,87% за 2006 г. Из 28 заключенных за 2007 г. предприятием договоров 14 являются авторским надзором за строительством объектом. Данная тенденция еще раз подтверждает сокращение объемов работ, т. к. работы по авторскому надзору являются самыми низкооплачиваемыми.
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. структура проектных работ значительно не изменилась. В общем объеме 290,000 млн. р. работ выполнено собственными силами и 90,110 млн. р. силами генерального подрядчика. В 2008 г. так же, как и в 2007 г. у предприятия отсутствовали новые крупные объекты, а все имеющиеся заказчики уже являлись старыми клиентами. Так, в 2008 г. предприятием заключено только 17 договоров на общую сумму 380,110 млн. р., из которых 4 – авторский надзор за строительством объектом.
Доля услуг генподрядчика за 2007 и 2008 гг. в общем объеме работ резко снизилась по сравнению с 2006 г. Это объясняется наличием в 2006 г. крупных объектов, по которым предприятию выгоднее было произвести работы, заплатив генподрядчику, чем отказаться от них.
В динамике за 2006, 2007 и 2008 гг. выручка изменилась незначительно и соответственно составила 243,420, 236,058 и 290,000 млн. р.
На рисунке 2.6 представлена динамика объем работ, выполненных собственными силами, и затрат на реализацию в сравнении за 2006–2008 гг.:
Рисунок 2.6 – Динамика выручки и затрат на реализацию за 3 года
На приведенном рисунке прослеживается тенденция одновременного роста затрат на реализацию вследствие роста выручки за период 2007–2008 гг. Однако, за период 2006–2007 гг. при незначительном снижении объема выручки на 7,362 млн. р., затраты на реализацию не только не снизились, а наоборот увеличились в 1,24 раза. Это свидетельствует не только о возросших потребностях предприятия, но и о влиянии инфляционных процессов.
2.3.1 Анализ объема работ и выручки от реализации
