Коэффициенты платежеспособности предприятия и их расчет согласно методики ФУДН

Характеристика показателей

Наименование показателей платежеспособности

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент обеспеченности собственными средствами оборотными активами

Коэффициент восстановления платежеспособности

Коэффициент утраты платежеспособности

Характеризует ожидаемую платежеспособность на период, показывает платежные возможности предприятия

Что хотя бы 10% оборотных средств организации пополнялись за счет собственного капитала, а остальную их часть (90%) за счет заемных средств

Определяется как отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению.

Определяется как отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению

К_тек= ОбА/

КО

ОбА - оборотные активы;

КО - краткосрочные обязательства (690)

К_сос=

К_воост.=(К_{тек.л.к..г.}+6/Т(К_{тек.л.к.г.}- К_{тек.л.н.г.}))/2

Т - отчетный период, мес.;

6 - нормативный период восстановления платежеспособности,мес.

К_утр.=(К_{тек.л.к.г.}+3/Т(К_{тек.л.к.г.}- К_{тек.л.н.г.}))/2

Т - отчетный период, мес.;

3 - нормативный период восстановления платежеспособности, месс.

Предприятие может погасить часть обязательств в условиях своевременного проведения расчетов с дебиторами

Если

К_тек<= 2,

К_обесп.<=0,1, рассчитывается коэффициент возможной утраты платежеспособности за предстоящий период (3 месяца)

К_восст> 1

возможность у предприятия восстановить свою платежеспособность;

К_восст< 1

предприятие в ближайшее время не имеет реальной возможности восстановить платежеспособность

К_утр.> 1

свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия не утратить платежеспособность;

К_утр.<1

предприятие в ближайшее время может утратить платежеспособность.

Расчетные значения

Характеристика показателей

Наименование показателей платежеспособности

Коэффициент

платежеспособности₁

Коэффициент

платежеспособности₂

Коэффициент

самофинансирования₁

Коэффициент

самофинансирования₂

Коэффициент Бивера

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств притоком денежных средств

Потенциал самофинансирования

Может ли организация обеспечить на текущий период выплату денежных средств за счет остатка денежных средств и текущих поступлений

Способна ли организация повысить свой уровень платежеспособности

В течении какого периода предприятие может осуществлять текущую деятельность за счет поступления денежных средств и ценных бумаг

Способна ли организация повысить свой уровень самофинансирования

Сколько может быть покрыто обязательств за счет притока денежных средств

Сколько может быть покрыто краткосрочных обязательств за счет притока денежных средств

Какая доля обязательств может быть погашена за счет будущей дебиторской задолженности

где среднедн.расх.ДС=

=себестоимость+упрв.расх.+аморт.отч./кол-во дней в иссл.периоде

где ЧДП=

=ПритокДС_{тек.деят..}-ОттокДС_{тек.деят.}

- способна

- не способна

Расчетные значения