Коэффициенты рентабельности ОАО «Ульяновскхлебпром» и их расчет
Приложение 27 Таблица 30 Модель отчета о движении денежных средств организации для проведения расчетов денежных потоков косвенным методом
Денежные потоки от текущей деятельности
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистая прибыль | 26839 | + | 45581 | + | 117028 | + | 18742 | 71447 | 169,8 | 256,7 | 69,8 | 156,7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам (ср.) | 97011 | + | 108791 | + | 109802 | + | 11780 | 1011 | 112,14 | 100,9 | 12,14 | 0,9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Изменение суммы кредиторской задолженности Прирост Снижение | 74078 10114 | + | 71542 2536 | - | 103702 32150 | + | -2536 -10114 2536 | 38160 32150 -2536 | 96,6 - - | 153,3 - - | -3,4 - - | 53,3 - - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Изменение суммы резервного и других фондов Прирост Снижение | 45 0 0 | + - | 45 0 0 | + - | 45 0 0 | + - | 0 0 0 | 0 0 0 | 100 - - | 100 - - | 0 - - | 0 - - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистый денежный поток по текущей деятельности | 133964 | + | 151836 | + | 258980 | + | 17872 | 107144 | 133,3 | 170,5 | 33,3 | 70,5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выручка от продажи объектов основных средств и иного аналогичного имущества | 125 | + | 4 | - | - | - | -121 | -4 | 3,2 | - | -96,8 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финн.вложений | 1463 | + | - | - | - | - | -1463 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приобретение объектов основных средств и немат.активов | 25097 | - | 20261 | - | 6193 | - | -4836 | -14068 | 80,\7 | 30,6 | -19,3 | -69,4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы, предоставл. др.организациям | 14170 | + | 4997 | - | 10391 | + | -9173 | 5394 | 35,3 | 207,9 | -64,7 | 107,9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приобретение ценных бумаг и иных финн.влож. | 3473 | - | - | - | - | - | -3473 | - | - | - | - | - |
Продолжение Приложения 27
Продолжение Таблицы 30
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности | 41150 | - | 10823 | - | 16584 | + | -30327 | 5761 | 26,3 | 153,2 | -73,7 | 53,2 |
Денежные потоки от финансовой деятельности | ||||||||||||
Дополнительно привлеченные кредиты и займы, предостав.др.орг. | 67442 | - | 126951 | + | - | - | 59509 | -126951 | 188,2 | - | 88,2 | - |
Чистый денежный поток по финансовой деятельности | 67442 | - | 126951 | + | - | - | 59509 | -126951 | 188,2 | - | 88,2 | - |
Приложение 28
Таблица 32
Движение собственного капитала ОАО «Ульяновскхлебпром»
Наименование статьи | Уставной капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль
| Итого | ||||||||||||
2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |||
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | 148 | 148 | 148 | 48657 | 48657 | 48657 | 45 | 45 | 45 | 178736 | 223115 | 249954 | 227586 | 271965 | 298804 | ||
Остаток на 1 января отчетного года: - поступило - выбыло | 148 0 0 | 148 0 0 | 148 0 0 | 48657 0 0 | 48657 0 0 | 48657 0 0 | 45 0 0 | 45 0 0 | 45 0 0 | 223115 0 0 | 249954 0 0 | 296200 0 0 | 271985 0 0 | 298804 0 0 | 345050 0 0 | ||
Остаток на 31 декабря отчетного года: - поступило - выбыло | 148 0 0 | 148 0 0 | 148 0 0 | 48657 0 0 | 48657 0 0 | 48657 0 0 | 45 0 0 | 45 0 0 | 45 0 0 | 249954 26839 0 | 295535 45581 0 | 179172 0 117028 | 298804 26819 0 | 344385 45581 0 | 228022 0 117028 | ||
Темп прироста (снижения), % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12,03 | 18,2 | -39,5 | 9,8 | 15,2 | -33,9 | ||
Коэффициент поступления, % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,7 | 15,5 | 0 | 8,9 | 13,2 | 0 | ||
Коэффициент выбытия, % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39,5 | 0 | 0 | 33,9 |
Приложение 29
Таблицы 33
Анализ состава и структуры собственного капитала ОАО «Ульяновскхлебпром» [57]
Наименование статей баланса | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Удельные веса, % | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | Темп прироста, % | |||||
(1) | (2) | (3) | (4) | (5)= (2)/Итог | (6)= (3)/Итог | (7)= (4)/Итог | (8)= (3)-(2) | (9)= (4)-(3) | (10)=(3)/(2) *100% | (11)=(4)/(3) *100% | (12)=(10)-100% | (13)=(11)-100% |
Уставной капитал | 148 | 148 | 148 | 0,00005 | 0,00004 | 0,0007 | - | - | 100 | 100 | - | - |
Добавочный капитал | 48657 | 48657 | 48657 | 0,162 | 0,141 | 0,21 | - | - | 100 | 100 | - | - |
Итого инвестированный капитал | 48805 | 48805 | 48805 | 0,163 | 0,0142 | 0,21 | - | - | 100 | 100 | - | - |
Нераспределенная прибыль | 249954 | 295535 | 179172 | 0,84 | 0,86 | 0,78 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
Резервный капитал | 45 | 45 | 45 | 0,000015 | 0,00013 | 0,0002 | - | - | 100 | 100 | - | - |
Итого накопленный капитал | 249999 | 295580 | 179217 | 0,84 | 0,86 | 0,78 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
Добавочный капитал при переоценке | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого располагаемый капитал | 298804 | 344385 | 228022 | 100 | 100 | 100 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
Доходы будущих периодов (потенциальный капитал) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого капитал | 298804 | 344385 | 228022 | 100 | 100 | 100 | 45581 | -116363 | 118,2 | 60,6 | 18,2 | -39,4 |
Приложение 30
Таблица 34
Расчет величины чистых активов ОАО «Ульяновскхлебпром»
Наименование показателя | 2007 | 2008 | 2009 | |||
н.г. | к.г. | н.г. | к.г. | н.г. | к.г. | |
Активы
1.1. Нематериальные активы (1) 26 21 21 17 17 13 1.2. Основные средства 137901 152461 152461 200265 200265 133238 1.3. Незавершенное строительство 83955 71582 71582 3523 3523 3403 1.4. Доходные вложения в материальные ценности - - - - - - 1.5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (2) 22091 30636 30636 19827 19827 13437 1.6. Прочие внеоборотные активы - - - - - - 1.7. Запасы 46036 52763 52763 176587 176587 53264 1.8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 2632 1554 1554 553 553 16 1.9. Дебиторская задолженность (3) 90488 113002 113002 93185 93185 126559 1.10. Денежные средства 7912 5677 5677 6078 6078 5381 1.11. Прочие оборотные активы 22 22 22 - - - 1.12. Итого активы (сумма пунктов 1.1 — 1.11) 391063 427718 427718 500018 500018 335311Пассивы
|
|
[1] См. Приложение А
[2] См. Приложение 1
[3] См. Приложение 2
[4] См. Приложение А и Д
[5] См. Приложение 3
[6] Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие//Под ред. О.В.Ефимовой, М.В. Мельник. – 2-е изд., испр.– М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2006. – 408 с.
[7] См. Приложение 3.1
[8] См. Приложение 4
[9] Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2005. – 208с.
[10] См. Приложение 5
[11] См. Приложение 6
[12] См. Приложения 1,2
[13] См. Приложение 7
[14] См. Приложение 8
[15] См. Приложение Б
[16] См. Приложение 9
[17] См. Приложение 10
[18] См. Приложение 11
[19] См. Приложение 12
[20] Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004. - 336 с.
[21] См. Приложение 13
[22] См. Приложение 14
[23] См. Приложение 15
|
|
[24] См. Приложение 5, 7
[26] См. Приложение 16
[27] Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208с
[28] См. Приложение 5
[29] Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА. - 2003. – С.345.
[30] См. Приложение 17
[31] См. Приложение 18
[32] См. Приложение 19
[33] См. Приложение 20
[34] См. Приложение 21
[35] См. Приложение 3.1
[36] См. Приложение 22
[37] Линейный способ начисления амортизации
[38] Кредитные взносы осуществляются ежегодно равными долями начиная с 1-го года; проценты начисляются ежедневно
[39] См. Приложение 23
[40] Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособие. – СПб.: Бизнес-пресса, 2009.-336 с. Издание 3-е, дополненное и переработанное.
[41] См. Приложение Б
[42] См. Приложение 24
[43] См. Приложение 25
[44] См. Приложение 26
[45] См. Приложение 27
[46] См. Приложение 28
[47] См. Приложение В
[48] Бланк И. А. Энциклопедия финансового менеджера. [В 4 томах]. Том 3. Управление активами и капиталом предприятия/ И. А. Бланк. – 2-е изд., стер. – М.: Издательство «Омега- Л», 2003. – 512 с.
[49] См. Приложение 29
[50] См. Приложение 8,9
[51] См. Приложение 30
[52] См. Приложение 22
[53] См. Приложение А
[54] См. Приложение 25
[55] Финансовый менеджмент: методические указания по изучению курса. Часть 1. Управление капиталом / сост. Т.С. Бакулина, Н.П. Абаева. - Ульяновск: УлГТУ, 2008. – 72 с.
[56] Лизинговые взносы осуществляются ежегодно равными долями начиная с 1-го года; проценты начисляются ежедневно
[57] За Итог принимается ст. 490 III раздела баланса «Капитал и резервы»
|
|