Расчетные и кредитные отношения (Замотаева Т.Б.)

В ГК РСФСР расчетным и кредитным обязательствам была посвящена глава 34, которая состояла из пяти статей (ст. 391 – ст. 395).

Обязательства, регулируемые названной главой, включали в себя обязательства: по хранению денежных средств организациями и гражданами, по распоряжению денежными средствами организациями, по кредитованию организаций и выдаче ссуд гражданам.

Расчетные отношения регулировались законодательством СССР.

Платежи между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и другими общественными организациями осуществлялись через кредитные учреждения в порядке безналичных расчетов (ст. 391 ГК). К кредитным учреждениям относились: Государственный банк СССР, Стройбанк СССР (Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений), Внешторгбанк СССР (Банк для внешней торговли) и трудовые сберегательные кассы. Все перечисленные банки выполняли кредитные и расчетные операции, являлись одновременно органами управления и хозяйственными организациями, что сочетало в них административно-контрольные функции и гражданские права.

Выступая органами управления, банки СССР издавали нормативные акты во исполнение действующего законодательства (инструкции, положения, циркуляры) по вопросам проведения банковских операций.

Основанием обслуживания клиентов по проведению расчетов являлся заключенный договор банковского счета. Кредитная реформа 1930-1931гг. на законодательном уровне закрепила обязанность социалистических организаций хранить свои денежные средства на счете в банке и производить расчеты только через банк[1434].

Суть хранения денежных средств на счете означала, что любые полученные наличные деньги должны быть зачислены на расчетный счет; лишь в пределах, допускаемых законом (для выплаты заработной платы, для командировочных расходов, для скупки различных предметов у населения и т. п.), владельцу счета разрешается получать и хранить у себя определенную денежную наличность.

Значение аккумуляции денежных средств заключается в том, что, во-первых, их свободный остаток может быть использован в форме кредита для нужд всего народного хозяйства. Во-вторых, система банковских счетов, обеспечивая безналичные расчеты, содействует сокращению числа денежных знаков, находящихся в обращении. В-третьих, создается возможность поставить финансовую и хозяйственную деятельность организаций под контроль банка, роль которого особенно повышается в современных условиях[1435].

О правовой природе договора банковского счета в советский период были высказаны различные точки зрения. Одна из них сводилась к тому, что в правоотношениях по банковскому счету объединяются два самостоятельных договора: договор хранения, которым охватывается хранение денег на счете с начислением процентов, а также договор поручения, в силу которого банк производит кассовое и расчетное обслуживание клиентов[1436].

Другая позиция состояла в признании самостоятельности договора банковского счета. Так, по мнению О.С. Иоффе, поскольку договор банковского счета носит консенсуальный характер, ни одна из перечисленных сделок не входит непосредственно в его состав, а каждая служит лишь способом его исполнения. Именно поэтому нельзя сводить договор банковского счета к сочетанию или конгломерату элементов хранения, займа и поручения. Перед нами самостоятельный договор, исполняемый посредством совершения новых сделок. Такого же взгляда придерживался и 3.И. Шкундин, который считал договор банковского счета самостоятельным договором, а отдельные операции по внесению вкладов, производству расчетов и т.п. – конкретными способами его исполнения[1437].

Точка зрения о самостоятельности договора банковского счета дошла до наших дней и в настоящее время является преобладающей в юридической литературе. Договор банковского счета – это договор по оказанию услуг банком.

Договор банковского счета исполняется посредством совершения ряда сделок следующих основных видов: а) сдача денег клиентом в банк (договоры займа и хранения); б) выдача клиенту денег наличными по его требованию (исполнение банком как заемщиком и хранителем своей обязанности перед клиентом как заимодавцем и поклажедателем); в) перечисление денег со счета клиента на счет другой указанной им организации (исполнение договора поручения, заключенного с клиентом не в момент открытия банковского счета, а в тот момент, когда он сдал соответствующие платежные документы банку); г) перечисление денег на счет клиента по поручению какой-либо другой организации (исполнение договора поручения, заключенного банком с этой организацией, и обязанности банка по договору банковского счета зачислять поступающие для клиента денежные суммы на его счет)[1438].

Учреждения Госбанка СССР в рамках договора банковского счета открывали расчетные и текущие счета[1439]. Расчетный счет предназначался для хозрасчетных организаций, наделенных собственными оборотными средствами, имеющих самостоятельный баланс и пользующихся правами юридического лица. По расчетному счету проводились расходные и приходные операции. Текущие счета открывались учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, колхозам и общественным организациям.

Для открытия счета и заключения договора банковского счета достаточно было на заявлении организации, предприятия, учреждения об открытии счета поставить положительную резолюцию руководителем учреждения банка. Заявление включало в себя обязательство организации подчиняться банковским правилам[1440]. К заявлению прилагался приказ или соответствующий иной документ о создании данного юридического лица, копия надлежаще утвержденного устава (положения), карточка с оттиском печати и с образцами подписей лиц (обычно руководителей организаций и главных или старших бухгалтеров), имеющих право первой и второй подписи по счету.

Договор банковского счета заключался на неопределенный срок и продолжался в течение деятельности организации. Поскольку его заключение было обязательно для обеих сторон в силу прямого указания закона при наличии предусмотренных в нем юридических фактов, то до тех пор, пока существуют такие факты, он не утрачивает силы. Иначе говоря, банковский счет порождает бессрочные договорные обязательства, которые не могут быть прекращены ни по одностороннему заявлению банка или владельца счета, ни даже с их обоюдного согласия[1441].

Инструкцией Госбанка СССР от 12 октября 1973 г. N 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений в Государственном банке СССР", предусмотрено, что счет закрывается по заявлению его владельца, но сам владелец вправе сделать такое заявление лишь при ликвидации или реорганизации данного предприятия или учреждения. Однако всем организациям, кроме бюджетных учреждений, банк закрывает счета, операции по которым не производились в течение 3, а для профсоюзных и общественных организаций - 6 месяцев (п. 60г).

В отличие от современной банковской системы, когда количество расчетных счетов не ограничено, в период действия ГК допускалось наличие лишь одного счета. Если современное законодательство 21 века предусматривает свободное распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (за исключением запретов, прямо установленных законом), то в рассматриваемый нами период банк был вправе контролировать использование денежных средств в соответствие их целевому назначению; т.е. с одной стороны Госбанк – контрагент по договору и одновременно – контролирующий орган. Это выражалось в том, что средства, предназначенные для эксплуатационной деятельности организации, по общему правилу, не могли расходоваться на капитальное строительство и наоборот[1442].

Списание денежных средств со счета в силу ч.3 ст.392 ГК возможно лишь с согласия организации, за исключением случаев, предусмотренных законом. К последним относились: 1) взыскание не внесенных в срок налоговых и неналоговых платежей в государственный бюджет, взыскание недоимок по всем видам обязательного имущественного страхования; 2) по исполнительным и приравненным к ним документам (приказам арбитражей, исполнительным листам, по платежным требованиям, оплачиваемым в безакцептном порядке), не распространяющимся только на сельские Советы, например, по требованиям за коммунальные услуги[1443], платы за телефон, электро- и теплоэнергию, за пользование радиоприемниками, телевизорами и т.п.

Владелец счета обязан рассчитываться за поставленные товары или оказанные услуги через банк, в порядке безналичных расчетов, путем перечисления денег со счета на счет. Расчеты наличными деньгами допускались лишь в одногородних отношениях на сумму до 10 руб., если эта сумма не повышена до 50 руб.; при сумме расчетов от 10—50 до 100 руб. они могут производиться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Если сумма платежа превышает 100 руб., расчеты осуществляются только в безналичном порядке[1444].

Госбанк обязан осуществлять кассовое и расчетное обслуживание владельца счета. Кассовое обслуживание заключается в зачислении на счет денег, поступивших как от самого владельца, так и от его контрагентов, а также выдачу владельцу денег наличными в случаях и размере, указанных в законе. Расчетное обслуживание сводится к выполнению поручений владельца счета (современное законодательство именует его клиентом) по перечислению денежных сумм другим организациям. Выполняя такие поручения, банк был обязан проверить, не совершаются ли клиентом операции, противоречащие его специальной правоспособности либо нарушающие нормы действующего законодательства о расчетах между социалистическими организациями. Выявив подобные факты, банк отказывал в выполнении поступившего от владельца счета поручения. Кроме того, банк следил, чтобы расчеты организации не противоречили очередности, предусмотренной законодательством[1445]; так устанавливалось пять групп платежей: 1) заработная плата и приравненные к ней платежи, после уплаты которых погашаются налоговые и неналоговые платежи в бюджет и платежи по страхованию; 2) платежи за материальные ценности и услуги; 3) взносы амортизационных отчислений и прибылей на капитальные вложения; 4) платежи в погашение банковских ссуд; 5) все другие платежи.

Справки о состоянии счета выдаются помимо владельца только по письменному требованию его вышестоящих организаций, органов народного контроля, дознания и предварительного следствия, судебных и финансовых органов. Самому владельцу счета в сроки, установленные соглашением сторон, и в обязательном порядке на 1-е число каждого месяца высылалась выписка с указанием остатка числящихся на счете средств. Она считалась подтвержденной, если от клиента в течение 10 дней, а когда он находился в другом населенном пункте, то в течение 20 дней, не последовало возражений. В те же сроки клиент был обязан письменно уведомить банк о суммах, ошибочно снятых со счета, и о зачислении на счет не принадлежащих ему сумм. В пределах сроков исковой давности обнаруженные банком ошибочные записи исправлялись без согласия владельца счета, а если счет принадлежал сельскому Совету, то по его поручению.

Расчеты производились либо по прямому поручению плательщика банку произвести платеж (расчеты посредством аккредитива, перевода, платежного поручения, чека, в порядке плановых платежей), либо при наличии согласия (акцепта) плательщика с выставленным платежным требованием.

Формы безналичных расчетов.

Р асчеты платежными поручениями (переводами) применялись в случае если кредитор и плательщик находились в разных городах[1446] или обслуживались разными учреждениями банка одного города; деньги не только перечислялись со счета на счет, но и переводились в другое банковское учреждение, в этом случае платежное поручение сочеталось с переводом.

В иногороднем обороте платежное поручение применялось, когда покупатель, первоначально отказавшийся от акцепта платежного требования, затем пожелал оплатить прибывший в его адрес товар. В том же порядке за поставленную продукцию рассчитывались бюджетные учреждения.

Платежные поручения – одна из самых распространенных форм расчетов, ее использовали и в целях предварительной оплаты товаров (работ, услуг) и после их получения (проведения, оказания)[1447]. Предварительной считалась оплата товаров и услуг, готовых к отпуску (отгрузке) немедленно после получения платежа. При нарушении такого требования, если не позднее чем через три дня после платежа продукция не была отгружена или вывезена, а услуги своевременно не были оказаны, предварительный платеж становился запрещенным законом авансированием одной организации другой. В таких случаях с виновной стороны (поставщика, задержавшего отгрузку продукции, или покупателя, который не вывез ее своевременно) взыскивается в доход бюджета штраф в размере 5% суммы предварительного платежа.

Срок действия (представления в банк) платежного поручения с момента выписка плательщиком составлял 10 дней (аналогично норме современного законодательства). На основании платежного поручения банк принимал на себя обязанность снять определенную сумму со счета плательщика и зачислить ее на счет кредитора или перевести для зачисления на счет в учреждение банка, обслуживающее кредитора.

По общему правилу, минимальный размер денежной суммы, перечисляемой на основе платежного поручения, составлял 10 рублей в пределах одного города и 25 рублей в иногородних отношениях. Если сумма была ниже установленного минимума, то перевод осуществлялся через органы связи. Те же органы принимали от организаций денежные переводы без ограничения суммы, когда они направлялись в места, где не было учреждений банка или гострудсберкасс, а также, если они предназначены для зачисления торговой выручки, налоговых платежей и других сумм на счета в кредитных учреждениях, либо для выплаты денег гражданам.

В определенных случаях применялся особый вид платежных поручений -поручения, акцептованные банком. Выписанные плательщиком, они предъявлялись в банк для акцепта, а банк, акцептуя поручение, списывал указанную в нем сумму со счета плательщика и депонировал ее у себя. Затем плательщик вручал акцептованное банком платежное поручение кредитору, что практически равнозначно платежу, так как ранее депонированная в банке сумма сразу же после передачи платежного поручения в банк зачислялась на счет кредитора. Акцептованные поручения использовались при разовых расчетах с транспортными организациями, а также при расчетах с предприятиями связи.

Акцептная форма расчетов (аналог в современном праве - инкассовая) применялась поставщиком при отгрузке и отправлении товара как право требования оплаты за него покупателем на основании выставленного в банк платежного требования. Согласие плательщика на платеж именуется акцептом, а соответственно и сама расчетная операция получила название акцептной формы расчетов. Как и платежное требование, акцепт обращен к двум лицам: к банку, для которого он является поручением совершить платеж, и к поставщику, для которого он служит свидетельством намерения плательщика исполнить свою обязанность[1448].

Сумма платежного требования не могла превышать 50 рублей при иногородних расчетах и 25 рублей при расчетах в пределах одного города.

Реквизиты платежного требования включали: указание на поставщика и покупателя, обслуживающих их учреждений банка, а также номера их счетов, название рода товара и дату его отгрузки, номер транспортного документа, по которому товар отгружен, размер требуемой денежной суммы, ссылка на договор или заказ, во исполнение которого осуществлена поставка, а если продукция поставлялась в предусмотренных законом случаях во внедоговорном порядке, необходимо в тех же документах сделать по этому поводу соответствующую оговорку - иначе банк не принимал их к исполнению. Тем самым контрольная деятельность банка служила обеспечению не только расчетной, но и договорной дисциплины. Составленное в установленном порядке платежное требование передавалось в учреждение банка, обслуживающее поставщика, непосредственно вслед за отгрузкой товара, но, во всяком случае, не позднее месяца с возможностью в пределах исковой давности продлить этот срок только с санкции руководителя учреждения банка или уполномоченного им кредитного работника. Однако поскольку под выписанное платежное требование поставщик получал краткосрочную банковскую ссуду, а она, как правило, предоставлялась лишь при сдаче платежных документов не позднее трех рабочих дней после отгрузки товара, то обычно в пределах этих сроков они и поступали в банк.

При отсутствии денежных средств у плательщика, его банк помещал требование в картотеку (№2) и по мере поступления денежных средств на счет исполнял платежный документ.

Обязательство платежа считалось исполненным не в момент акцепта или в момент снятия денег со счета плательщика, а со времени зачисления их на счет кредитора-получателя (поставщика).

Допускался полный отказ от акцепта при наличии следующих оснований:

- если платежное требование предъявлено на незаказанный товар или не предусмотренные договором услуги;

- товар отгружен по ненадлежащему адресу либо досрочно без согласия покупателя;

- отсутствует утвержденная или согласованная цена на товар;

- требование предъявлено на фактически не отгруженный товар либо товар или услуги, уже ранее оплаченные плательщиком, и т. д.

Для частичного отказа в акцепте предусмотрены такие основания, как превышение цен; отгрузка товаров в количестве, превышающем договорные условия, либо отгрузка наряду с заказанными также незаказанных товаров; арифметическая ошибка, допущенная при выведении суммы платежного требования; частичная оплата полученных товаров, произведенная покупателем до прибытия данного платежного требования; включение в требование стоимости как отгруженного, так и неотгруженного товара и др.

Особый порядок был установлен для того и другого отказа при поставке недоброкачественной или некомплектной продукции.

Расчеты по аккредитивам. Аккредитив как форма денежных расчетов применялась только если контрагенты по обязательствам находились в разных городах. Основная его особенность состояла в том, что если при акцептной форме вначале отправляется товар, а затем переводятся деньги, то при аккредитивных расчетах снятие денег со счета плательщика предшествует отправке продукции в его адрес[1449].

Основанием расчетов по аккредитиву являлось заявление покупателя

(аккредитивное поручение) в банк о переводе за счет своих средств или за счет банковской ссуды определенной денежной суммы в другой банк, обслуживающий поставщика, для оплаты продукции, которую тот обязан отгрузить по договору в адрес покупателя. Такое заявление должно содержать ряд данных: наименование поставщика, а также самих товаров или услуг; сумму, и срок действия аккредитива; порядок расчетов с поставщиком. При отсутствии хотя бы одного из перечисленных реквизитов банк не исполнял аккредитивное поручение.

Минимальная сумма аккредитива составляла 100 рублей, срок действия аккредитива до 25 дней с предоставлением права руководителю учреждения банка продлить этот срок до 45 дней[1450].

При этом если участник аккредитива финансировался за счет бюджета или капитальных вложений, то общий срок расчетов - не должен выходить за пределы бюджетного года (т. е. до 31 декабря т.г.).

Установив, что аккредитивное поручение составлено правильно, банк, обслуживающий покупателя, выставляет аккредитив на указанную им сумму в учреждении банка, обслуживающем поставщика. Однако деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать покупателю, и он может отозвать аккредитив, а его кредиторы вправе обратить взыскание на аккредитивную сумму, если она выставлена за счет собственных средств плательщика. Лишь после того, как поставщик отправит товары и представит о том соответствующие документы (например, транспортную квитанцию), деньги снимаются с аккредитива и зачисляются на его счет.

Порядок расчетов определяется в аккредитивном поручении одним из двух способов: либо в соответствии с акцептом уполномоченного покупателя по месту отгрузки товара, либо на основе банковской проверки факта совершения поставщиком необходимых действий. В первом случае уполномоченный покупателя, удостоверившись в том, что предусмотренный договором товар отправлен, акцептует на месте счет-реестр поставщика, а банк на этом основании перечисляет деньги с аккредитива на счет поставщика. Во втором случае банк, прежде чем перечислить деньги, проверяет по счету-реестру, какой договор служит основанием отправки товара, а по счету-фактуре и другим документам - выполнено ли поставщиком его договорное обязательство. Со своей стороны, давая аккредитивное поручение банку, плательщик вправе обязать его до совершения платежа удостовериться в таких данных, как отгрузка товаров поставщиком в определенные пункты назначения, наличие документов, удостоверяющих качество товаров, отправка продукции надлежащим способом и т.п.[1451]

Расчеты чеками. Чек выписывается владельцем счета в кредитном учреждении. При этом чекодатель предлагает плательщику (кредитному учреждению) произвести платеж определенной денежной суммы чекодержателю. Как строго формальный документ чек должен содержать обязательные реквизиты: время и место выдачи, обозначение плательщика, суммы платежа, счета, с которого платеж должен быть произведен, и др[1452].

Несмотря на закрепление в правовых актах чеков именно как формы расчетов, практически она не применялась, а была сведена лишь к получению наличных денег чекодателем путем представления выписанного чека в банк. В таком порядке, в частности, сам владелец счета вправе получить нужные ему денежные средства для выдачи заработной платы или для расчетов за товары или услуги, поскольку это допускает действующее законодательство.

Чеки составлялись на формулярах книжки, выдаваемой банком владельцу счета. Риск оплаты подложных чеков лежал на чекодателе, поскольку презюмировалась его виновность в ненадлежащем хранении чековой книжки, способствовавшем подлогу. Однако ответственность могла быть возложена на банк при доказанности его вины при оплате подложного чека.

При выписке чека правоотношения возникали: а) между чекодателем и банком, которому предлагалось произвести платеж; б) между чекодателем и чекодержателем, который приобретал право на получение платежа за счет чекодателя. На банк, акцептовавший чек, возлагалась обязанность совершить платеж перед чекодержателем. Если же чек не был акцептован, его оплата зависела от наличия денежных средств на счете чекодателя.

Сама по себе выдача чека неравнозначна платежу, ибо на счете чекодателя могут отсутствовать денежные средства, и он вправе также при определенных условиях отменить выданный чек. Платеж считается совершенным лишь после того, как чек оплачен.

За нарушение расчетных операций предусматривалась ответственность в форме взимания штрафов в размерах, установленных Положением[1453].

Владельцы счетов обязаны были заплатить штрафы банку за выписку платежных документов на фактически не отгруженный товар в размере 7% суммы, предъявленной к платежу, а за несвоевременное уведомление банка о неправильно зачисленных на счет деньгах - в размере 0,3% от зачисленной суммы за каждый день просрочки.

Штраф списывался банком в бесспорном порядке его суммы со счета организации, допустившей нарушение. Но если дело касалось несвоевременного уведомления банка о суммах, неправильно зачисленных на счет, а также задержки подтверждения выведенного банком остатка денежных сумм на счете, то необходимо было направить клиенту письменное извещение, изложив в нем основания налагаемого штрафа. В этом случае сумма штрафа снималась со счета клиента, не представившего в 10-дневный срок со дня посылки ему извещения никаких возражений. При наличии же возражений вопрос о взыскании штрафа решался управляющим или заместителем управляющего учреждения банка. Указанное различие условий ответственности в форме штрафа и возмещения убытков вызвано тем, что сумму убытков в виде неправильно выданных или зачисленных денежных средств банк почти всегда может взыскать с того, кому эти средства были выданы или зачислены[1454].

Банк уплачивал клиенту штраф в размере 25 руб. за отсылку не по назначению или задержку отправки расчетных документов, а за неправильное или несвоевременное зачисление сумм, причитающихся клиенту - в размере 0,5% этих сумм за каждый день задержки.

Имущественная ответственность в форме возмещения убытков наступала только в случаях, прямо предусмотренных ст. 82 Устава Госбанка. Банк отвечал за ущерб, причиненный клиентам либо неправильной выдачей денежных средств, либо их неправильным зачислением. Любые другие нарушения, не подпадающие ни под одну из указанных категорий, не могли служить основанием ответственности банка за возникшие убытки.

Так, например, из-за того, что, перечисляя деньги уполномоченному клиента для расчетов с органами транспорта, банк вместо г. Вельска Архангельской области ошибочно перевел их в г. Вольск Саратовской области. Клиент задержал оплату перевозки груза и уплатил железной дороге штраф в сумме 301,9 руб. Однако его требование о возмещении этой суммы было отклонено, и банк ограничился только уплатой штрафа, ибо в данном случае нельзя говорить о неправильной выдаче или неправильном зачислении денежных средств, а потому нет оснований для взыскания убытков с банка[1455].

Но даже когда банк возмещал убытки, объем его ответственности не должен был превышать размера неправильно выданных или неправильно зачисленных сумм, а компенсация иных потерь или тем более доходов исключалась. Таким образом, законодательство закрепляло вину как обязательное условие ответственности банка: штрафы с банка взыскивались только в случае его вины, при возмещении убытков была заложена презумпция вины банка (т.е. банк должен был доказать, что ущерб наступил по вине клиента, иначе он бы отвечал независимо от своей вины)[1456].

Кредитные обязательства [1457]. Кредитование социалистических организаций осуществляется в форме выдачи банковских ссуд[1458] Госбанком СССР, Стройбанком СССР и Внешторгбанком СССР.

Госбанк СССР осуществлял долгосрочное кредитование колхозам на капитальные вложения и на гарантированную оплату труда колхозников, организациям потребительской кооперации, коммунальным предприятиям, совхозам и колхозам на проведение мероприятий, связанных с переселением, а также в некоторых других случаях.

Госбанк СССР осуществлял краткосрочное кредитование хозрасчетных организаций, а также предоставлял колхозам и межколхозным организациям кредит на производственные нужды.

Стройбанк СССР выдает организациям долгосрочные кредиты на жилищное строительство, на организацию и расширение производства товаров широкого потребления, на строительство и расширение предприятий по обслуживанию населения и на некоторые другие цели. Стройбанк осуществлял также краткосрочное кредитование подрядных строительных и монтажных организаций.

Внешторгбанк СССР осуществлял наряду с Госбанком кредитование внешней торговли СССР.

Законодательство закрепляло принципы кредитования: плановость кредитования, целевой и срочный характер.

Плановость кредитования заключалась в том, что банковские ссуды выдавались организациям в соответствии с кредитными планами. Кредитный план – план мобилизации и концентрации денежных средств и распределения их в порядке кредитования в интересах дальнейшего развития народного хозяйства страны. Кредитное планирование являлось одной из форм народнохозяйственного планирования.

Целевой характер банковских ссуд состоял в том, что ссуды выдавались лишь на определенные, предусмотренные в соответствующих нормативных актах, цели. Организации были обязаны использовать ссуды только на те цели, на которые они были получены, что контролировалось кредитными организациями[1459].

Срочность банковских ссуд означала, что они должны быть погашены (возвращены) в установленные при их выдаче сроки. Срочность, следовательно, и возвратность ссуд являлась одним из признаков, отличающих кредитование организаций от безвозвратного финансирования капитального строительства. По срокам все ссуды можно разделить на краткосрочные[1460] (выдавались на срок не более 1 года, как правило, с целью пополнения оборотных средств) и долгосрочные (свыше 1 года, как правило, с целью развития основных фондов).

Основанием кредитования являлся договор банковской ссуды. Это самостоятельный договор, имеющий элементы договора займа. Отличительной чертой договора банковской ссуды является его возмездный характер и регулирование отношений банковскими правилами.

Заключение договора банковской ссуды сопровождалось открытием (простого или специального) ссудного счета, на котором отражалось движение средств организации-ссудополучателя, направляемых для погашения задолженности по полученной ссуде. При кредитовании по простому ссудному счету каждая ссуда в отдельности должна быть оформлена ссудным обязательством, а ее сумма, как правило, зачислялась на расчетный счет организации. Погашение ссуды производилось перечислением с расчетного счета на простой ссудный счет. При открытии специального ссудного счета, сумма кредитования на расчетный счет не перечислялась и расходовалась непосредственно со специального ссудного счета; аналогично происходило и погашение задолженности: путем зачисления всех поступлений на специальный ссудный счет или путем перечисления с расчетного счета на специальный ссудный счет плановых платежей. По специальному ссудному счету кредитовались организации, получающие регулярные ссуды; такой порядок упрощал расчеты.

Нормативно-правовые акты, регулирующие порядок кредитования социалистических организаций, можно представить в следующем порядке иерархии: законы СССР, акты Совета Министров СССР, акты Правительства СССР, банковские инструкции и правила.

Кредитование граждан осуществлялось в форме выдачи целевых банковских ссуд преимущественно на индивидуальное жилищное строительство, а также на хозяйственное обзаведение, приобретение коров и телок, на капитальный ремонт домов, принадлежащих на праве личной собственности. Стройбанк СССР выдавал ссуды на хозяйственное обзаведение и капитальный ремонт домов; Госбанк СССР предоставлял долгосрочный кредит на индивидуальное жилищное строительство гражданам, проживающим в сельской местности[1461].

Выделение целевых кредитов для индивидуального жилищного строительства осуществлялось в соответствие с кредитными планами, утверждаемых Советом Министров СССР, а в пределах союзных республик - Советом Министров каждой союзной республики. В двухнедельный срок со дня выделения кредитов министерства и ведомства, Советы Министров автономных республик и обл. (край) исполкомы сообщали банку сведения о том, как они распределены по подведомственным предприятиям, учреждениям, организациям, а также колхозам и райисполкомам.

Основаниями для выдачи кредита гражданину должно быть наличие у него определенных оснований: нуждаемость в жилом помещении, получение в установленном порядке земельного участка для строительства, наличие типового или индивидуального проекта, принятого застройщиком и руководителем организации по месту работы, вложение в строительство собственных денежных средств, материалов или трудового участия, как правило, не более 50% от стоимости возводимого строения. Исключения были установлены для учителей сельских школ, которые вправе получить кредит в размере 100% стоимости строительства.

Административно-правовыми предпосылками выдачи кредита являлось включение застройщика в составляемый по месту его работы список, который после согласования с профсоюзной организацией направлялся банку и служил в дальнейшем основанием выплаты заемных, сумм.

Порядок выдачи кредита зависел от того, где работал кредитуемый. Если застройщик работал в бюджетном учреждении или организации, он получал кредит непосредственно от банка, на имя которого выдавалось обязательство о своевременном его погашении с соблюдением установленных правил. Если же застройщик работал в хозрасчетном предприятии или в хозрасчетной организации либо в колхозе или потребительской кооперации, банк переводил сумму кредита этим организациям, которые от своего имени выдавали банку обязательство о погашении кредита, а затем уже выплачивали полученные суммы застройщикам, отбирая у них соответствующие обязательства, выписываемые на имя предприятия[1462].

В таком случае возникали два кредитных правоотношения: между банком-кредитором и предприятием-должником, а также между кредитором-предприятием и должником-застройщиком. Однако в литературе предпринималась попытка отрицать кредитный характер правоотношений банка с предприятием и сводить дело к их чисто организационной роли в создании кредитных связей между банком и застройщиком[1463].

Но такая попытка вряд ли оправданна, прежде всего, потому, что свои обязательства застройщики выполняют перед предприятием, с которого банк взыскивает вместе с установленными процентами кредиты по истечении срока их возврата, хотя бы сами застройщики задолженности перед предприятием не погасили[1464]. Кроме того, переводимые предприятию денежные суммы имеют строго целевое назначение и могут быть израсходованы только для кредитования индивидуального жилищного строительства. В противном случае банк взыскивал ранее переведенные суммы с расчетного счета предприятия в бесспорном порядке.

Изложенный порядок распространялся также на военнослужащих, увольняемых из состава Вооруженных Сил СССР, и применялся сообразно с тем, где уволенный работает - на хозрасчетном предприятии или в бюджетном учреждении. Генералы, адмиралы и старшие офицеры, прослужившие в составе Вооруженных Сил СССР 25 лет и более, получали кредит непосредственно от банка по спискам квартирно - эксплуатационных управлений военных округов.

Вклады граждан в кредитных учреждениях. Согласно ст. 395 ГК граждане могут хранить денежные средства в государственных трудовых сберегательных кассах и в других кредитных учреждениях, распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов или выигрышей, совершать безналичные расчеты в соответствии с уставами кредитных учреждений и изданными в установленном порядке правилами.

При внесении вклада между гражданином и сберкассой возникают договорные правоотношения. Договор банковского вклада является реальным, возмездным и одностороннеобязывающим.

Устав гострудсберкасс[1465] (ст.1) закреплял следующие задачи: 1) обеспечение населению возможности надежно хранить свободные деньги и 2) содействие накоплению денежных средств и использованию их в интересах народного хозяйства.

Свободное хранение денежных средств указывает на характер обезличенного (иррегулярного) хранения[1466]. Как следствие такого хранения у сберкасс возникает обязанность выдать деньги вкладчику по первому требованию в целом или в части хранимой суммы.

Сумма вклада, как обезличенная в общей массе хранимых денежных средств, использовалась сберкассой для нужд народного хозяйства, а вкладчику начислялись проценты на вклад. Факт уплаты вознаграждения вкладчику свидетельствует о том, что на основе вклада порождалось возмездное заемное обязательство. Одна из точек зрения в литературе сводилась к тому, что юридически операция по вкладу есть договор займа, хотя и соединенный с некоторыми элементами договора хранения; при этом заем, который допускал конструирование разнообразных самостоятельных, несоподчиненных договоров, к которым и относился договор денежного вклада. Правовая природа договора банковского вклада не исключает признания его особым договором, а подобное признание

⇐ Предыдущая38394041424344454647Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: