 |
Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение
|
|
|
|
Денежный оборот — это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Он является частью платежного оборота страны;
В зависимости от формы функционирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежный и безналичный.
Налично-денежный оборот — это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.
В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ).
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения: расчеты населения с предприятиями розничной торговли; оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; внесение денег населением во вклады и получение по вкладам; выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования; выдача кредитными организациями потребительского кредита; оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода; платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; уплата населением налогов в бюджет и др.
Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.
Безналичный оборот. Преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).
|
|
|
Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861—885), а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Согласно Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных расчетов являются:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо.
Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ.
1 Платежные поручения. Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма безналичных расчетов в Российской Федерации.При этой форме расчетов банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
2 Аккредитивная форма расчетов. Сущность данной формы состоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем.
- заключение договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете;
- передача в банк заявления на открытие аккредитива;
- перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива»;
|
|
|
- сообщение поставщику об открытии аккредитива;
- поставка товара или оказание услуг;
- направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика;
- направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.
3. Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счет осуществить действия по получению от плательщика платежа.
Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов:
- заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо;
- поставщик производит отгрузку товара в сроки, установленные договором;
- отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк;
- банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя);
- банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения;
- денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;
- банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.
Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.
4. Расчеты чеками. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя.
|
|
|
