Общие подходы к статистическому изучению экономического потенциала фирмы

Главной задачей бизнес-статистики экономического потенциала фирмы яв­ляется оценка состояния и возможностей использования материаль­но-технической базы и трудовых ресурсов как исходных факторов, не­обходимых для осуществления предпринимательской деятельности. В общем виде система показателей экономического потенциала фирмы ох­ватывает три основных блока:

1) показатели наличия, состояния и движения основного капитала (основных фондов);

2) показатели структуры, источников образования и движения обо­ротного капитала (оборотных средств);

3) показатели наличия, состава и мобильности персонала, включая показатели использования рабочего времени.

Основная часть показателей этой системы применяется в экономи­ко-статистическом анализе уже на протяжении многих лет и достаточ­но подробно освещена в учебной литературе по социально-экономичес­кой и отраслевым статистикам, а также по микроэкономике. Поэтому ограничимся определением наиболее существенных и новых направлений в современной статистике экономического потенциала фирмы.

Применительно к статистической характеристике технического по­тенциала фирмы особое внимание следует обратить на состояние ос­новных фондов и возможности их обновления. Главную роль при этом играют показатели износа основных фондов, оценка применяемых мето­дов расчета амортизационных отчислений, показатели объема, струк­туры и динамики инвестиций.

В науке и хозяйственной практике фирм проводится различие между финансовыми инвестициями и инвестициями в нефинансовые активы (последние иногда называют реальными инвестициями).

Финансовые инвестиции (финансовые вложения) представляют собой вложения средств данной фирмы с целью приобретения финансовых прав – в виде облигаций, акций и иных форм участия в капитале других предприятий. Статистическая оценка финансовых инвестиций проводится по следующим направлениям.

1. Оценка общей величины финансовых вложений в виде финансовых потоков и в виде накопленной величины. Объем финансовых потоков характеризуется интервальным показателем и определяется по сумме фактических затрат инвестора на приобретение финансовых инвестиций, включая вознаграждение за выполнение посреднических, информационных и консультационных услуг. Накопленная величина финансовых вложений характеризуется моментным показателем и определяется по балансовой стоимости инвестиций на определенную дату. Для более полной характеристики инвестиционного процесса необходимо знать, каково соотношение между финансовыми инвестициями, вложенными данной организацией в другие хозяйственные единицы, и инвестициями, вложенными другими хозяйственными единицами в данную организацию. Если за определенный период фирма вложила в другие хозяйственные единицы больший объем инвестиций, чем было вложено в нее за тот же период, то это свидетельствует об увеличении активов данной фирмы. В противном случае имеет место увеличение ее финансовых обязательств. Таким образом, финансовые инвестиции могут быть определены как в валовом, так и в чистом выражении, т. е. с учетом и без учета принятых финансовых обязательств.

2. Оценка структуры финансовых инвестиций проводится путем группировки инвестиций по видам активов и направлениям инвестирования. В зависимости от видов активов финансовые инвестиции прежде всего подразделяются на краткосрочные и долгосрочные, а каждая из этих групп – на вложения в паи и акции других организаций, долговые ценные бумаги (государственные, муниципальные, других организаций), предоставленные займы, депозитные вклады, прочие финансовые вложения.

3. Оценка эффективности финансовых инвестиций является главной задачей их экономического анализа. Эффективность финансовых вложений определяется их доходностью. В частности, доходность ценных бумаг определяется отношением абсолютной величины дохода ценных бумаг (сумма двух составляющих – изменение рыночной цены ценных бумаг и выплаченные доходы по ним) к рыночной цене ценных бумаг на начало изучаемого периода.

Реальные инвестиции фирмы представляют собой вложения средств в произведенные и непроизведенные активы. Инвестиции в произведенные активы – это инвестиции в основной капитал, запасы материальных оборотных средств, ценности. К инвестициям в непроизведенные активы относят вложения с целью приобретения природных ресурсов (земель, залежей полезных ископаемых и т. д.) или нематериальных активов (патентов, лицензий и т. д.).

Анализ инвестиций в нефинансовые активы проводится аналогично оценке финансовых инвестиций.

1. Объем реальных инвестиций определяется как сумма вложений в произведенные и непроизведенные активы. Основную часть всего объема инвестиций обычно составляют вложения в различные виды основных фондов: здания, сооружения, машины и оборудование. Весьма сложной задачей является определение инвестиций в запасы материальных оборотных средств – сырья и материалов, незавершенного производства, готовой продукции, товаров для перепродажи. Это обусловлено тем, что инвестициями оказываются лишь те вложения в материальные оборотные средства, которые приводят к увеличению физического объема их запасов, поскольку именно прирост запасов создает условия для расширения производства в будущем. Что же касается периодически повторяющихся покупок сырья и материалов для производства, а также товаров для перепродажи в процессе торговой деятельности, которые не приводят к расширению масштабов производственной деятельности или торговли, то эти покупки относятся к сфере текущей деятельности и не являются инвестициями.

2. Изучение структуры реальных инвестиций, осуществленных предприятиями и организациями, проводится путем группировки инвестиций по вышеперечисленным видам активов, а вложения в основной капитал – по элементам воспроизводственной структуры: реконструкция, техническое перевооружение, расширение действующих предприятий, строительство новых предприятий, поддержание действующих мощностей.

 В развитых рыночных экономиках некоторая часть инвестиций направляется на приобретение ценностей – драгоценных металлов, произведений искусства и т. д., которые используются как средство сохранения во времени стоимости затраченных на их покупку ресурсов.

3. Эффективность реальных инвестиций определяется как отношение всех доходов, полученных в результате реализации данного инвестиционного проекта, к величине всех инвестиций по данному проекту. При этом и доходы, и инвестиции, относящиеся к разным периодам, должны быть приведены к какому-то одному из этих периодов.

Экономический потенциал фирмы в значи­тельной мере зависит от ее производственных мощностей. Поэтому оценка производственной мощности и ее использования также входит в число важнейших задач бизнес-статистики.

Статистический анализ оборотных средств предполагает оценку об­щей обеспеченности предпринимательской деятельности оборотным ка­питалом и оценку оптимальности его структуры с точки зрения соот­ношения конкретных элементов (производственные запасы, товарные запасы, денежные средства, дебиторская задолженность и т. д.), ис­точников формирования (собственных и заемных), стадии обращения (на складе, в производстве, в пути, в процессе реализации). При этом фактические величины могут сравниваться как с нормативными (или эталонными), так и с аналогичными величинами в предыдущих пе­риодах для выявления направленности и устойчивости тенденций, на­личия и структуры оборотных средств. Но эффективность оборотных средств в первую очередь определяется скоростью их движения. Поэ­тому необходим не только расчет общих показателей оборачиваемости оборотных средств (числа оборотов, продолжительности одного оборо­та, коэффициента закрепления оборотных средств), но и оценка их влияния на объемы реализации и величину оборотных средств, а также определение скорости движения конкретных элементов оборотного ка­питала на различных стадиях его движения («пофазное» и «поэлемент­ное» разложение оборачиваемости оборотных средств).

Анализ наличия и использования трудового контингента произво­дится с целью оптимизации численности работников и максимальной эффективности их труда. Поэтому статистика трудового потенциала фирмы охватывает два основных направления:

1) оценка соответствия реальной численнос­ти, состава и мобильности (внешней и внутренней) работников фирмы требуемым параметрам;

2) характеристика уровня использования трудового потенциала фирмы по времени и производительности труда.

Организация предпринимательской деятельности во многих случаях предполагает наличие не только производственной базы, но и элемен­тов рыночной инфраструктуры, способствующих интенсивности и ско­рости рыночных процессов. Понятие инфраструктуры рынка примени­тельно к конкретной фирме включает в себя имеющееся в ее распоря­жении материально-вещественное и трудовое обеспечение с целью до­ведения продукции фирмы до потребителя. Система показателей рыноч­ной инфраструктуры наряду с рассмотренными выше общими статисти­ческими характеристиками материально-технического и трудового по­тенциала предпринимательства включает и специфические показатели:

- число фирменных торговых подразделений, занимающихся сбытом продукции фирмы (торговая сеть); 

- показатели плотности торговых предприятий (на 1тыс. человек населения); размеры торговых предприятий (общая площадь, площадь торговым залов, число мест для посетите­лей);

- пропускная способность (мощность, нагрузка) этих организаций (число покупателей на одно предприятие, на 1 кв. м. торговой площади, на одно место для посетителя; численность торговых работников на 100 посетителей, на 1 кв. м. торговой площади, на одно предприятие);

- показатели форм и уровня организации коммерческой деятельности (распространенность наиболее прогрессивных форм торговли, наличие и степень прогрессивности торгового оборудования); показатели пло­щади, емкости и технической оснащенности складских помещений.

Особое место в статистике экономического потенциала занимает статистика инноваций, отражающая процесс создания и внедрения на­учно-технических достижений.Это обусловлено и спецификой изучае­мого процесса, и важностью его результатов в любых видах предпри­нимательства, и новым содержанием этой системы показателей в ры­ночных условиях.